Τίτλος σε άλλη γλώσσα: Tax havens in Europe: the role of bank secrecy in the crimes of powerful, practices used by banks to hide property and the response of the international community [Αγγλική] Ημερομηνία: 17-07-2021 [2021-07-17] Συγγραφέας: ΣΤΙΟΥΚΗΣ, ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Σχολή: Σχολή Κοινωνικών Επιστημών Τμήμα: Εγκληματολογικές και Ποινικές προσεγγίσεις της διαφθοράς, του οικονομικού και του οργανωμένου εγκλήματος (ΠΕΔ) Περίληψη (Abstract): Στην παρούσα εργασία, αρχικά προσεγγίζονται τα στοιχεία που χαρακτηρίζουν μία δικαιοδοσία ως φορολογικό παράδεισο και τη διακρίνουν από τις υπόλοιπες. Έπειτα, γίνεται μια αναδρομή στην ιστορική τους εξέλιξη και αναδεικνύεται η σύνδεσή τους με την αποικιοκρατία, ενώ παρουσιάζονται εκτενέστερα ορισμένα στοιχεία, σχετικά με συγκεκριμένους φορολογικούς παραδείσους στην Ευρώπη, όπως η Ελβετία και το Ην...

Τίτλος σε άλλη γλώσσα: Offshore companies and tax havens. Tax evasion and money laundering. Investigation, case studies and treatment recommendations. [Αγγλική] Ημερομηνία: 23-04-2017 [2017-04-23] Συγγραφέας: ΠΑΠΑΘΕΟΔΩΡΟΥ, ΖΑΧΑΡΟΥΛΑ Σχολή: Σχολή Κοινωνικών Επιστημών Τμήμα: Τραπεζική (ΤΡΑ) Περίληψη (Abstract): Τις τελευταίες δεκαετίες , η φοροδιαφυγή , η φοροαποφυγή αλλά και το ξέπλυμα χρήματος είναι στο στόχαστρο όλων των κρατών , με σκοπό να ενισχυθούν τα φορολογικά έσοδα στα δημόσια ταμεία αλλά και να καταπολεμηθούν οι εγκληματικές δραστηριότητες και η ανισότητα πλούτου . Ο βασικός μηχανισμός φοροδιαφυγής είναι η ύπαρξη και λειτουργία των υπεράκτιων εταιρειών – με διάφορες μορφές- οι οποίες ιδρύοντα...