Εφαρμογή Εξωτερικού, Εσωτερικού και Φορολογικού Ελέγχου στα Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα – Προκλήσεις και Τρόποι Αντιμετώπισης

Implementation of External, Internal & Tax Audit in Credit Institutions - Challenges & Mitigation Actions (Αγγλική)

  1. MSc thesis
  2. Τσίντζουρας, Ιωάννης
  3. Τραπεζική, Λογιστική και Χρηματοοικονομική (ΤΛΧ)
  4. 21 Σεπτεμβρίου 2021 [2021-09-21]
  5. Ελληνικά
  6. 56
  7. Τσιριτάκης, Εμμανουήλ
  8. Τσιριτάκης, Εμμανουήλ | Μέμτσα, Χρυσή
  9. Χρηματοπιστωτικό Ίδρυμα | Εσωτερικός Έλεγχος | Εξωτερικός Έλεγχος | Φορολογικός Έλεγχος | Εφαρμογή Ελέγχων
  10. 18
  11. 2
  12. Περιέχει: Πίνακας 1 "Σύγκριση των Κανόνων Βασιλείας ΙΙ & ΙΙΙ", Διάγραμμα 1 "Επίδραση Αναπροσδιορισμού Δείκτη Φερεγγυότητας", Διάγραμμα 2 "Κεφαλαιακή Απαίτηση Βασιλείας ΙΙΙ"
    • Η παρούσα διπλωματική εργασία έχει σαν αντικείμενο την διερεύνηση των ποικίλων τύπων του ελέγχου, όπου υπόκεινται τα τραπεζικά ιδρύματα με σκοπό την επισήμανση των διαφορών ως προς το αντικείμενο, την εφαρμογή και τις ανάγκες που καλύπτουν. Μέσα από την ανάλυση των τριών εννοιών θα γίνει προσπάθεια της κατανόησης των επιμέρους παραμέτρων όπου θα ωθήσουν στην θέσπιση καθώς και στην σημαντικότητα της συνέπειας και της επιτυχής εφαρμογής με σκοπό την ανάκτηση της εμπιστοσύνης του κοινού προς το τραπεζικό σύστημα. Στόχος της Εργασίας είναι η αποδόμηση των ελέγχων με τον εντοπισμό των κύριων χαρακτηριστικών, τον σκοπό και το πεδίο που καλύπτουν, τους αρμόδιους της εκτέλεσης κάθε ελέγχου, την συχνότητα της διενέργειας όπως επίσης και τα ενδεχόμενα σημεία για την επικάλυψη ανάμεσα τους. Μέσα από την κριτική ανάλυση θα παρουσιαστούν τυχόν προκλήσεις – δυσκολίες που προκύπτουν, καθώς και η σημασία της ανεξαρτησίας εκείνων που διενεργούν τους ελέγχους προκειμένου να εξασφαλιστεί η αξιοπιστία τους. Πιο συγκεκριμένα, η παρούσα διπλωματική δομείται σε επτά κεφάλαια, ξεκινώντας με το πρώτο κεφάλαιο στο οποίο γίνεται μια περιγραφή του τραπεζικού συστήματος και του νομικού και θεσμικού πλαισίου από τα οποία ρυθμίζεται, ενώ γίνεται και αναφορά στα είδη ελέγχου. Στα επόμενα τρία κεφάλαια αναλύονται οι έννοιες και τα χαρακτηριστικά των τριών ειδών ελέγχου. Προχωρώντας στο πέμπτο κεφάλαιο της εργασίας παρουσιάζεται το κανονιστικό πλαίσιο όπως αυτό θεσπίζεται μέσω της Βασιλείας ΙΙΙ. Στο έκτο κεφάλαιο εντοπίζονται οι δυσκολίες εφαρμογής των διαφορετικών τύπων ελέγχου και η σημασία της εξασφάλισης της αξιοπιστίας τους. Τέλος, στο έβδομο κεφάλαιο παρουσιάζονται τα συμπεράσματα της εργασίας από την βιβλιογραφική ανασκόπηση των τριών ελέγχων καθώς και προτάσεις για περαιτέρω έρευνα.
    • The purpose of this dissertation is to investigate the various types of audits to which banking institutions are subject to, for the purpose of highlighting differences in the scope, the implementation and the needs that they address. Through the analysis of the three concepts, an effort will be made to understand the individual parameters where they will push for the establishment as well as the importance of consistency and successful implementation with a view to regaining public confidence in the banking system. The aim of the work is to deconstruct the controls by identifying the main characteristics, the purpose and scope they cover, the person responsible for carrying out each audit, the frequency of the audit as well as the possible points for the overlap between them. The critical analysis will present any challenges – difficulties that arise, as well as the importance of the independence of those who carry out the audits in order to ensure their credibility. More specifically, the diplomatic is being structured in seven chapters, starting from the first one in which the banking industry is being described along with its legal and regulatory framework. The different types of audits are also being analyzed. In the next three chapters, there is a detailed analysis of the concepts of the three types of audits, presenting their purpose and characteristics. Going forward, in the fifth chapter, the regulatory framework is being reflected, as determined through Basel III. The sixth chapter emphasizes in the difficulties faced during the implementation of each kind of audit as well as the importance of ensuring their reliability. Finally, in the seventh chapter the conclusions from the bibliographical review of the three audits are being presented along with relevant proposals for further research.
  14. Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.