Μη Εξυπηρετούμενα Ανοίγματα (NPEs) των 4 συστημικών Ελληνικών τραπεζών: Επιπτώσεις μετά την εφαρμογή του προτύπου IFRS 9 στον καθορισμό των προβλέψεων.

Non Performing Exposures (NPEs) of the 4 systemic Greek banks: Impact of the IFRS 9 application on the determination of provisions. (Αγγλική)

  1. MSc thesis
  2. ΨΙΜΟΠΟΥΛΟΣ, ΓΕΩΡΓΙΟΣ
  3. Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA)
  4. 07 Σεπτεμβρίου 2019 [2019-09-07]
  5. Αγγλικά
  6. 90
  7. Τσαγκαράκης, Νικόλαος
  8. Τσαγκαράκης, Νικόλαος | Λυρούδη, Αικατερίνη
  9. loan loss | impairment | non-performing loans | non-performing exposures | Greek banks | IFRS 9 | ζημιά δανείων | απομείωση | μη εξυπηρετούμενα δάνεια | μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα | Ελληνικές τράπεζες | ΔΠΧΑ 9
  10. 1
  11. 99
  12. Περιέχει πίνακες & διαγράμματα
    • Η Διατριβή διερευνά τους μακροοικονομικούς παράγοντες που επηρεάζουν το αυξανόμενο χαρτοφυλάκιο των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων (ΝΡΕs) στις ελληνικές τράπεζες, λαμβάνοντας υπόψη τα χαρακτηριστικά του ελληνικού τραπεζικού συστήματος. Η ανάλυση βασίζεται στα μη εξυπηρετούμενα δάνεια των τεσσάρων συστημικών τραπεζών (Alpha Bank, Eurobank, Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος και Τράπεζα Πειραιώς). Η ταχεία ανάπτυξη των μη εξυπηρετούμενων δανείων και η αδυναμία των τραπεζών να τα απομειώσουν συνδέονται με το ευρύτερο μακροοικονομικό περιβάλλον, συμπεριλαμβανομένης της γενικότερης οικονομικής ύφεσης, της υψηλής ανεργίας, των ελέγχων κεφαλαίου και της περιορισμένης πρόσβασης στις χρηματοπιστωτικές αγορές. Στο πλαίσιο αυτό, η εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 είχε σημαντικό αντίκτυπο στις προβλέψεις για ζημιές δανείων της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος και της Τράπεζας Πειραιώς, μικρότερο αντίκτυπο στην Eurobank και καμία ουσιαστική επίδραση στην Alpha Bank. Η Εθνική Τράπεζα και η Τράπεζα Πειραιώς σημείωσαν τεράστια μείωση του συνολικού ενεργητικού τους μετά την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9, ενώ η Τράπεζα Πειραιώς σημείωσε αύξηση των δανείων και η Εθνική Τράπεζα σημείωσε μείωση στις καταθέσεις. Οι προοπτικές για το 2019 είναι θετικές. Οι καταθέτες κερδίζουν εμπιστοσύνη στις ελληνικές τράπεζες, η πρόσβαση στην αγορά χρήματος και κεφαλαίων είναι δυνατή και η ελληνική οικονομία παρουσιάζει σημάδια ανάκαμψης. Μία στρατηγική που αναμένεται να μειώσει σημαντικά τα NPEs είναι η μεταφορά αυτών των δανείων από τους ισολογισμούς των τραπεζών σε Οχήματα ειδικού σκοπού (SPVs). Με τον τρόπο αυτό θα βελτιωθούν τα χαρτοφυλάκια των τραπεζών και οι ελληνικές τράπεζες θα μπορέσουν να διατηρήσουν υψηλή κεφαλαιακή επάρκεια.
    • The Dissertation investigates the macroeconomic factors that have an impact on the rising portfolio of NPEs in the Greek banks taking into account the characteristics of the Greek banking system. The analysis is based on the NPLs of the four systemic banks (Alpha Bank, Eurobank, National bank of Greece, and Piraeus Bank). The rapid growth of NPLs and the inability of banks to quickly impair them are related the broader macroeconomic environment, including sluggish growth, high unemployment, capital controls, and limited access to financial markets. In this context, the adoption of IFRS 9 has had a major impact on the loan loss provisions of the National Bank of Greece and Piraeus Bank, a lower impact on Eurobank and no impact on Alpha Bank. NBG and Piraeus Bank have seen a huge decrease in their total assets following the IFRS 9 implementation whereas Piraeus Bank experienced an increase in loans, and NBG incurred a decrease in deposits. The prospects for 2019 are positive. Depositors are gaining confidence in the Greek banks, access to money and capital markets is enabled and the Greek economy demonstrates signs of recovery. A strategy that is expected to significantly reduce NPEs is the transfer of these loans from the banks’ balance sheets to Special Purpose Vehicles (SPVs), In doing so, banks’ portfolios will improve and the Greek banks will be able to maintain high capital adequacy.
  14. Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.