ΥΠΕΡΑΚΤΙΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΚΑΙ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΙ ΠΑΡΑΔΕΙΣΟΙ ΦΟΡΟΔΙΑΦΥΓΗ ΚΑΙ ΞΕΠΛΥΜΑ ΧΡΗΜΑΤΟΣ ΔΙΕΡΕΥΝΗΣΗ , ΜΕΛΕΤΗ ΠΕΡΙΠΤΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΠΡΟΤΑΣΕΙΣ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗΣ

Offshore companies and tax havens. Tax evasion and money laundering. Investigation, case studies and treatment recommendations. (Αγγλική)

  1. MSc thesis
  2. ΠΑΠΑΘΕΟΔΩΡΟΥ, ΖΑΧΑΡΟΥΛΑ
  3. Τραπεζική (ΤΡΑ)
  4. 23 Απριλίου 2017 [2017-04-23]
  5. Ελληνικά
  6. 130
  7. ΑΛΕΞΑΚΗΣ, ΧΡΗΣΤΟΣ
  8. ΑΛΕΞΑΚΗΣ, ΧΡΗΣΤΟΣ | ΠΑΛΛΗΣ, ΧΡΗΣΤΟΣ
  9. Υπεράκτιες εταιρείες | Φορολογικοί παράδεισοι | Ξέπλυμα χρήματος | Φοροδιαφυγή | Τραπεζικό απόρρητο.
  10. 9
  11. 114
  12. 51
  13. Περιέχει 2 πίνακες και 4 σχήματα.
    • Τις τελευταίες δεκαετίες , η φοροδιαφυγή , η φοροαποφυγή αλλά και το ξέπλυμα χρήματος είναι στο στόχαστρο όλων των κρατών , με σκοπό να ενισχυθούν τα φορολογικά έσοδα στα δημόσια ταμεία αλλά και να καταπολεμηθούν οι εγκληματικές δραστηριότητες και η ανισότητα πλούτου . Ο βασικός μηχανισμός φοροδιαφυγής είναι η ύπαρξη και λειτουργία των υπεράκτιων εταιρειών – με διάφορες μορφές- οι οποίες ιδρύονται σε επικράτειες με συγκεκριμένα χαρακτηριστικά φορολογικής πολιτικής και εχεμύθειας. Αλλά και ο ρόλος των τραπεζών , ιδίως των πολυεθνικών οι οποίες παρέχουν ειδικές τραπεζικές εργασίες σε πλούσιους πελάτες , οι οποίοι θέλουν να κρύψουν τα ίχνη των χρημάτων τους , είναι διαχρονικά σημαντικός. Παγκόσμιοι οργανισμοί όπως ο ΟΟΣΑ , η Ε.Ε. και οι G20 προσπαθούν με οδηγίες και νόμους να καταπολεμήσουν την φοροδιαφυγή και το ξέπλυμα χρήματος. Οι τράπεζες και τα κράτη προσαρμόζουν το κανονιστικό και νομικό πλαίσιό τους, με πενιχρά αποτελέσματα μέχρι τώρα. Οι αποκαλύψεις των πληροφοριοδοτών , των Luxleaks και των Panama Papers δείχνουν ότι το φαινόμενο είναι παγκόσμιο και χρειάζεται δραστική αντιμετώπιση με συντονισμένη δράση από όλα τα κράτη. Αυτή η αντιμετώπιση προϋποθέτει αυξημένο έλεγχο αλλά και εξαναγκασμό σε συμμόρφωση με την απειλή κυρώσεων. Το νέο σύστημα διαφάνειας πρέπει να περιλαμβάνει κανόνες – ένα μέρος των οποίων προτείνεται στο τελευταίο κεφάλαιο- οι οποίοι να υλοποιούνται και να εφαρμόζονται από το σύνολο των κρατών.
    • In the past decades, all states have been focusing mainly on how to deal with tax avoidance and evasion and money laundering, in order to enhance tax revenues in state coffers and encounter drastically criminal activities and wealth inequality. The main issue which cause an immense tax evasion is the existence and operation of offshore companies - with various structures -which are established in the territories called tax havens, with specific policies and secrecy features. On the other hand there are several multinational banks, which provide special services to wealthy customers who wish to hide their money. Worldwide organizations such as OECD, EU and the G20 are trying hard to fight corruption, tax evasion and money laundering by imposing strict laws and regulations. Banks and governments are obliged to adjust their legal and regulatory framework in order to deal with the problem but the results have been inadequate so far. The revelations which have been gathered from whistleblowers, Lux leaks and Panama Papers show that the phenomenon is global and requires drastic confrontation and coordinated action by all states. These actions will entail increased control and compliance to the laws under the threat of sanctions. The new system should be transparent and should be implemented and applied by the global community.
  15. Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.