Τραπεζικοί κίνδυνοι και πιστοδοτήσεις επιχειρήσεων στην Ελληνική επικράτεια

  1. MSc thesis
  2. Χαλδαιοπούλου, Μαρία
  3. Τραπεζική (ΤΡΑ)
  4. 21 Σεπτεμβρίου 2019 [2019-09-21]
  5. Ελληνικά
  6. 69
  7. Παλταγιάν , Γεώργιος
  8. Μπούρας , Χρήστος
  9. Τραπεζικοί κίνδυνοι
  10. 32
  11. 9
  12. Περιέχει: πίνακες και σχήματα
  13. Στρατηγικές Τραπεζικής Ανάπτυξης / Γεωργούτσος Δ. και Σταϊκούρας Χ.
    • Στην παρούσα μελέτη αρχικά παρουσιάζονται οι εξελίξεις στον τραπεζικό τομέα στην ελληνική επικράτεια, καθώς και οι διαχρονικές μεταβολές του εποπτικού πλαισίου, οι οποίες επικεντρώνονται κυρίως στην αποτελεσματικότερη διαχείριση βασικών ειδών κινδύνων, οδηγώντας σε αύξηση των κεφαλαιακών απαιτήσεων, με σκοπό την θωράκιση των τραπεζών και την ανταπόκρισή τους στις δυσμενείς οικονομικές εξελίξεις είχαν να αντιμετωπίσουν. Προς ανάλογη κατεύθυνση κινείται και το νέο Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 9, το οποίο εισάγει αλλαγές που σχετίζονται με τους τρόπους καταμέτρησης και επιμερισμού των χρηματοοικονομικών μέσων, την λογιστική αντιστάθμισης και την απομείωση. Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται στην απομείωση, δεδομένου ότι το νέο πρότυπο ουσιαστικά οδηγεί στη δημιουργία αυξημένων προβλέψεων για ενδεχόμενη αθέτηση πληρωμής συμβατικών υποχρεώσεων των δανειοληπτών, με αποτέλεσμα την αύξηση των εποπτικών κεφαλαίων. Στη συνέχεια παρατίθενται αναλυτικά τα είδη των κινδύνων που αντιμετωπίζουν τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Εστιάσαμε σε δύο από τα σημαντικότερα είδη κινδύνων, τον πιστωτικό και τον επιτοκιακό, που σχετίζονται άμεσα με τη λειτουργία των επιχειρηματικών πιστοδοτήσεων και ενδεικτικά παρουσιάσαμε ορισμένες από τις βασικότερες μεθόδους διαχείρισής τους, καθώς και την κλίμακα κατάταξης των δανειοληπτών σύμφωνα με την πιστοληπτική τους ικανότητα. Οι επιχειρηματικές χορηγήσεις αποτελούν μία από τις κυριότερες πηγές εσόδων των τραπεζών. Σε επόμενη ενότητα αναφέρονται ορισμένοι από τους παράγοντες που συνεκτιμώνται για την αξιολόγηση της φερεγγυότητας του πιστούχου, ενώ παράλληλα αναλύονται τα είδη πιστοδοτήσεων και αναφέρονται τα βασικότερα προϊόντα, μέσω των οποίων μπορούν να χρηματοδοτηθούν οι ελληνικές επιχειρήσεις από τις τράπεζες. Πρόσθετα επιλέχθηκαν ενδεικτικά τέσσερις εταιρείες, που δραστηριοποιούνται στον ξενοδοχειακό κλάδο και στον κλάδο της γαλακτοκομίας-τυροκομίας. Αντλήθηκαν οικονομικές καταστάσεις των τριών τελευταίων χρήσεων και πραγματοποιήθηκε ανάλυση ανά κλάδο, που εστίαζε στο βαθμό της δανειακή επιβάρυνσης και πως επηρεάζεται η κεφαλαιακή διάρθρωση των επιχειρήσεων.Τέλος, εξάχθηκαν συμπεράσματα για τις επιπτώσεις του κανονιστικού πλαισίου και του νέου προτύπου ΔΠΧΑ 9 στην κεφαλαιακή επάρκεια των πιστωτικών ιδρυμάτων και πως η διαφοροποίηση διαχείρισης κινδύνων και η αύξηση των προβλέψεων από αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες, επηρέασε τις χρηματοδοτήσεις των επιχειρήσεων.
    • In the present study the developments in the banking sector in Greek territory are presented as well as the intertemporal changes in the supervisory framework, which focus mainly on the more effective management of key risk types, leading to an increase in capital requirements in order to protect the banks and the response to adverse economic developments. The new International Financial Reporting Standard 9, which introduces changes related to the ways of classification and measurement of financial instruments, hedging accounting and impairment, is also moving in the same direction. Particular importance is given to the impairment, given that the new standard essentially leads to the creation of increased provisions in a probability of default of the payments that the borrowers are contractually obliged to, resulting in an increase in regulatory capital. Listed below are the types of risks faced by financial institutions. We have focused on two of the most important types of risk, credit and interest rate, which are directly related to corporate lending. Moreover, we have presented some of the most basic methods for managing them, as well as the borrowers’ ratings according to their creditworthiness. Corporate lending is one of the main sources of revenues for banks. In the next section, some of the factors taken into account to assess the creditworthiness of the borrower are outlined. In the meanwhile, the types of financing are analyzed and the main products through which Greek businesses can be financed by the banks are referred. Additionally, four companies in the area of expertise of hotels and dairy-cheese industry were chosen. Financial statements for the last three years were extracted and an analysis was carried out for every specific sector, focused on the level of debt burden and its effect to the capital structure of the enterprises. Finally, conclusions were drawn regarding the impact of the regulatory framework and the new IFRS 9 on the capital adequacy of credit institutions, and how the diversification of risks management and the increase in provisions from expected credit losses affected business financing.
  15. Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.