Λειτουργικός κίνδυνος: πλαίσιο διαχείρισης - προσδιορισμός κεφαλαιακών απαιτήσεων υπό το προς θέσπιση πλαίσιο εποπτείας της κεφαλαιακής επάρκειας των πιστωτικών ιδρυμάτων (Basel II)

  1. MSc thesis
  2. Γεώργιος Αντ. Κούτσιας
  3. Τραπεζική (ΤΡΑ)
  4. February 2005 [2005]
  5. Ελληνικά | Αγγλικά
  6. Ορφάνος , Βασίλειος
  7. Πιστωτικά ιδρύματα | Κεφαλαιακές απαιτήσεις | Λειτουργικός Κίνδυνος | Επιτροπή της Βασιλείας
    • Ο λειτουργικός δεν είναι ένας κίνδυνος που προέκυψε πρόσφατα, αλλά ο πρώτος - κατά σειρά εµφάνισης - που καλείται να αντιµετωπίσει ένα πιστωτικό ίδρυµα. Η ανάγκη διαχείρισής του εντούτοις, αποτελεί σήµερα µια από τις µεγαλύτερες προκλήσεις για το χρηµατοπιστωτικό κλάδο διεθνώς. Κίνητρο αποτέλεσαν, οι ραγδαίες και έντονες µεταβολές στο περιβάλλον δραστηριοποίησης των πιστωτικών ιδρυµάτων (παγκοσµιοποίηση, απορρύθµιση, τεχνολογία) σε συνδυασµό µε τις διαρκώς εξελισσόµενες τραπεζικές πρακτικές, καθώς και οι αρκετές περιπτώσεις εµφάνισής του µε ιδιαίτερα καταστροφικές συνέπειες. Τα ανωτέρω ώθησαν και τις εποπτικές αρχές, κατά την αναθεώρηση του υφισταµένου θεσµικού πλαισίου εποπτείας της κεφαλαιακής επάρκειας των πιστωτικών ιδρυµάτων (Βασιλεία ΙΙ), να θεσπίσουν πρόσθετα κεφαλαιακές απαιτήσεις έναντι του λειτουργικού κινδύνου, πέραν των υφισταµένων έναντι του πιστωτικού και του κινδύνου αγοράς. Προσεγγιστικά, για να καταστεί σαφής η ολοκληρωµένη διαχείρισή του, δηλαδή ο εντοπισµός, η εκτίµηση του µεγέθους του (ποσοτικοποίηση), η παρακολούθηση και η άµβλυνσή του, πρέπει να αποσαφηνιστεί πλήρως η φύση του και να διερευνηθεί και αναλυθεί το υπό διαµόρφωση θεσµικό πλαίσιο που τη διέπει. Η εικόνα για τη διαχείριση του λειτουργικού κινδύνου σε ένα πιστωτικό ίδρυµα ολοκληρώνεται µε την αναλυτική περιγραφή του συναφούς πλαισίου και των διαδικασιών υλοποίησής του. Από τα αναλυτικά στοιχεία της συγκεκριµένης προσέγγισης προκύπτουν και τα οφέλη που µπορεί να αποκοµίσει ένα πιστωτικό ίδρυµα. Ουσιαστικά, η τελείως διαφορετική φύση του εν λόγω ως προς τους λοιπούς τραπεζικούς κινδύνους (πιστωτικός, αγοράς), είναι η αιτία των αδυναµιών του θεσµικού πλαισίου και ιδιαίτερα των συναφών µε την ποσοτικοποίηση του λειτουργικού κινδύνου διατάξεων. Έτσι η κριτική έναντι του θεσµικού πλαισίου εστιάζεται: στο µέγεθος του λειτουργικού ως προς το σύνολο των τραπεζικών κινδύνων, στην επιλογή των µικτών εσόδων ως δείκτη έκθεσης στο λειτουργικό κίνδυνο, στο φάσµα προσεγγίσεων και ιδιαίτερα στη σύνδεση των προσεγγίσεων µέτρησης µε συγκεκριµένο επίπεδο διαχείρισης, και σε τεχνικά ζητήµατα, που αφορούν ιδιαίτερα στις αναβαθµισµένες προσεγγίσεις µέτρησης. Στην πραγµατικότητα, τα αίτια άσκησης κριτικής έναντι των εποπτικών αρχών πηγάζουν από τη φύση του εν λόγω κινδύνου. Ταυτοχρόνως, αποτελούν ελαφρυντικό, καθώς η εκ µέρους 4 των πιστωτικών ιδρυµάτων ανάπτυξη εσωτερικών υποδειγµάτων βρίσκεται σε πρώιµο στάδιο, εξαιτίας των ίδιων αιτίων. Πρακτικά, µόνο µε την εισαγωγή ενός πλαισίου διαχείρισης βασισµένου σε αναβαθµισµένες προσεγγίσεις ποσοτικοποίησης επιτυγχάνεται η ολοκληρωµένη και αποτελεσµατική διαχείριση του λειτουργικού κινδύνου. Η υλοποίηση ενός ολοκληρωµένου πλαισίου διαχείρισης του λειτουργικού κινδύνου σ’ ένα πιστωτικό ίδρυµα, εκτός από εποπτική επιταγή µπορεί να αποτελέσει εφαλτήριο για την επαναχάραξη της στρατηγικής του , ώστε να επιτύχει τους στόχους του. Απόρροια της υλοποίησης του εν λόγω πλαισίου, η βελτίωση του λειτουργικού επιπέδου και η γενικότερη αναβάθµιση της ποιότητας των παρεχοµένων υπηρεσιών. Περαιτέρω, πέρα από την προσδοκώµενη άµβλυνση του λειτουργικού κινδύνου, επιτυγχάνεται η µεγέθυνση της πελατειακής βάσης και κατ΄ επέκταση η αύξηση του όγκου δραστηριοτήτων. Παράλληλα, µε τον εξορθολογισµό της τιµολόγησης των προϊόντων, την βελτίωση της σταθµισµένης στον κίνδυνο αποδοτικότητας, εισάγονται µηχανισµοί που υποβοηθούν στην επίτευξη στρατηγικών στόχων, όπως η µείωση του κόστους και του εύρους διακύµανσης των κερδών, και κατ΄ επέκταση στην συσσώρευση αξίας για τον µέτοχο. Εν κατακλείδι, τα πιστωτικά ιδρύµατα εκείνα που θα εισάγουν ένα πλαίσιο διαχείρισης του λειτουργικού κινδύνου επικεντρωµένου στην επίτευξη στρατηγικών στόχων τους και όχι αποκλειστικά στην εποπτική συµµόρφωση, θα αποκτήσουν συγκριτικό ανταγωνιστικό πλεονέκτηµα.
  9. Hellenic Open University
  10. Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.