Η παρούσα διπλωματική εργασία προσεγγίζει το φαινόμενο της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες γνωστό ως ξέπλυμα χρήματος και τις πολλαπλές του διαστάσεις στο σύγχρονο οικονομικό περιβάλλον που ζούμε.             Αρχικά, γίνεται αναφορά στις βασικές έννοιες νομιμοποίησης του παράνομου χρήματος, τις δραστηριότητες που υποδηλώνουν αυτό και στα στάδια όπως και τις μεθόδους ξεπλύματος χρήματος. Περιγράφονται με λίγα λόγια οι νόμοι που έχουν θεσπιστεί για την πρόληψη και καταστολή των αδικημάτων για τη νομιμοποίηση αυτή.

Στη συνέχεια παρουσιάζεται η αγορά ακινήτων ως μέθοδο ξεπλύματος. Γίνεται ανάλυση σε χώρια κεφάλαιο για τον ρόλο των φορολογικών παραδείσων ως κόμβοι διευκόλυνσης παράνομων χρηματοοικονομικών ροών, καθώς και για τους μηχανισμούς που επιτρέπουν τη συγκάλυψη της πραγματικής προέλευσης κεφαλαίων μέσω υπεράκτιων εταιρικών σχημάτων. Εκτίθεται ένας πίνακας ο οποίος περιέχει τις χώρες που ανήκουν στα φορολογικά καταφύγια και παραθέτονται ως παραδείγματα δύο γνωστά σκάνδαλα των Panama και Paradise Papers. Το συγκεκριμένο κεφάλαιο κλείνει γίνοντας αναφορά στους οργανισμούς και στους νόμους που ασχολούνται με την λήψη δραστικών μέτρων για την οριστική εξάλειψη των φορολογικών παραδείσων.

Το επόμενο κεφάλαιο αναλύει το «Γνώρισε το πελάτη σου» και εξηγεί την σημαντικότητα του στο χρηματοπιστωτικό σύστημα. Στην συνέχεια παρουσιάζεται η έννοια «Ξέπλυμα Βρώμικου Χρήματος» στη διεθνή βιβλιογραφία.

Καταληκτικά, η εργασία κλείνει με την παρουσίαση των αποτελεσμάτων του ερωτηματολογίου που δόθηκε σε στελέχη των Τραπεζών της Εθνικής και της Eurobank για το ΞΧ, την ΑΑΔΕ, την αγορά ακινήτων ως μια βασική μέθοδος ξεπλύματος και τους Φορολογικούς Παραδείσους που προτιμούν φυσικές αλλά και νομικές οντότητες για να νομιμοποιήσουν τα παράνομα εισοδήματα που έχουν στην κατοχή τους. 

This thesis approaches the phenomenon of money laundering, known as money laundering, and its multiple dimensions in the modern economic environment in which we live. Initially, reference is made to the basic concepts of money laundering, the activities that indicate this and the stages and methods of money laundering. The laws that have been enacted to prevent and suppress the offenses of this legalization are briefly described.

The real estate market is then presented as a method of laundering. An analysis is made in a separate chapter on the role of tax havens as hubs for facilitating illegal financial flows, as well as on the mechanisms that allow the concealment of the real origin of funds through offshore corporate structures. A table is presented containing the countries that belong to tax havens and the two well-known scandals of Panama and Paradise Papers are cited as examples. This chapter closes with a reference to the organizations and laws that are involved in taking drastic measures for the definitive elimination of tax havens.

The next chapter analyzes “Know your customer” and explains its importance in the financial system. Then, the concept of “Money Laundering” is presented in the international bibliography.

Finally, the work closes with the presentation of the results of the questionnaire given to executives of the National Bank and Eurobank Banks on ML, AADE, the real estate market as a basic method of laundering and the Tax Havens that prefer natural and legal entities to legalize the illegal income they have in their possession