Το φαινόμενο της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες αποτελεί μια σύγχρονη απειλή για τα κράτη σε εθνικό και υπερεθνικό επίπεδο και ταυτόχρονα μια πρόκληση σε όλες τις εκφάνσεις της. Η παρούσα μελέτη επιχειρεί να δώσει μια συνολική εικόνα του φαινομένου όμως εστιάζει σε επιμέρους ζητήματα. Πρώτο σημαντικό ζήτημα είναι οι τρόποι τέλεσης του εγκλήματος της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Περιγράφονται αναλυτικά οι τρόποι με τους οποίους έχει εντοπιστεί ότι τελείται το έγκλημα της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.

Όπως θα αναλυθεί οι τρόποι τέλεσης έχουν άμεση εξάρτηση από τα βασικά αδικήματα, τα οποία είναι η «ραχοκοκαλιά» του φαινομένου. Αν και ο πόλεμος ενάντια στο ξέπλυμα χρήματος ξεκίνησε ως άρρηκτα συνδεδεμένος με τα ναρκωτικά και τις παράνομες αγορές, στις αρχές του 21^ου αιώνα συνδέθηκε και με τον πόλεμο ενάντια στην τρομοκρατία, ως μια σημαντική απειλή σε παγκόσμιο επίπεδο (Βασιλαντωνοπούλου, 2019: 272). Στην συνέχεια όμως και μέχρι σήμερα όπως θα επισημανθεί το ξέπλυμα έχει συνδεθεί με μια ποικιλία αδικημάτων, έχει διευρυνθεί σε μεγάλο βαθμό και έχουν θεσπιστεί στοχευμένα μέτρα για την καταπολέμηση του φαινομένου. Ο ρόλος και οι συστάσεις της FATF είναι αναπόσπαστο κομμάτι όλων των δράσεων ενάντια στο φαινόμενο και για αυτό περιγράφονται αναλυτικά στην παρούσα εργασία.

Εστιάζοντας στο χρηματοπιστωτικό σύστημα αναλύονται οι ύποπτες συναλλαγές και οι ενέργειες που έχουν θεσπιστεί, ώστε να εντοπίζονται και θα οδηγούν στην εξιχνίαση αδικημάτων που σχετίζονται με τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομε δραστηριότητες. Συγκεκριμένα, καταγράφεται ο ρόλος των τραπεζών, η δράση τους σε συνάρτηση με την εφαρμογή του νομοθετικού πλαισίου ως υπόχρεα πρόσωπα. Τα μέτρα δέουσας επιμέλειας αποτελούν ένα σημαντικό κομμάτι της παρούσας σε σχέση με την αναφορά των ύποπτων συναλλαγών και του καθήκοντος των Τραπεζών. Μια ακόμη πτυχή που θα αξιολογηθεί είναι τα Πολιτικώς εκτιθέμενα Πρόσωπα σε σχέση με το Ξέπλυμα βρώμικου χρήματος.

Όλα τα παραπάνω στο τέλος της εργασίας θα εξεταστεί αν έχουν εφαρμογή στο κλάδο του τουρισμού στην λιγότερο αναπτυγμένη επαρχία της Ελλάδας αλλά και της Ευρώπης, δηλαδή στην Ήπειρο.

The phenomenon of money laundering constitutes a modern threat to states at both national and international levels and presents a challenge in all its forms. This study aims to provide a comprehensive overview of the phenomenon but focuses on specific issues. The first significant issue is the methods of committing the crime of money laundering. Detailed descriptions are provided of the methods by which the crime of money laundering has been identified as being committed.

As will be analyzed, the methods of commission are directly dependent on the predicate offenses, which are mainly significant for the "backbone" of the phenomenon. Although the fight against money laundering began as inextricably linked to drugs and illegal markets, in the early 21st century, it also became associated with the fight against terrorism, as a significant global threat (Vasilantonopoulou, 2019: 272). However, subsequently and up to the present, as will be highlighted, money laundering has been linked to a variety of offenses, has expanded significantly, and targeted measures have been established to combat the phenomenon. The role and recommendations of the FATF are an integral part of all actions against the phenomenon and are therefore described in detail in this study.

Focusing on the financial sector, the study analyzes suspicious transactions and the actions that have been established to detect and lead to the investigation of offenses related to money laundering. Specifically, the role of banks is documented, including their actions in conjunction with the implementation of the legislative framework as obligated entities. Due diligence measures constitute a significant part of this study in relation to the reporting of suspicious transactions and the responsibilities of banks. Another aspect that will be evaluated is Politically Exposed Persons in relation to money laundering.

At the end of the study, it will be examined whether all the above have application in the tourism sector in the less developed region of Greece and Europe, namely Epirus.