Αγγελόπουλος, Π., Ηρειώτης, Ν. & Συριόπουλος, Κ. (2008) Χρηματοοικονομικά εργαλεία στήριξης των ειδικών μορφών πίστης. Πάτρα: Έκδοση ΕΑΠ
Στη Διπλωματική αυτή Εργασία επιχειρείται να αποτυπωθεί το συνολικό πλαίσιο λειτουργίας της πιστοδότησης των επιχειρήσεων από τον Ελληνικό Τραπεζικό κλάδο.
Αρχικά θα περιγραφεί το γενικότερο κανονιστικό πλαίσιο και οι αρχές λειτουργίας των Πιστωτικών Ιδρυμάτων, η έννοια της πιστοδότησης και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι.
Στο πλαίσιο του ψηφιακού μετασχηματισμού και της εξέλιξης της αγοράς διεθνώς, θα παρουσιαστούν τεχνολογικά καινοτόμα και εναλλακτικά δίκτυα πιστοδοτήσεων, τα οποία μπορούν ενδεχομένως – υπό προϋποθέσεις - να ενσωματώσουν και οι Τράπεζες στο προϊόντικό τους μείγμα.
Ιδιαίτερη βαρύτητα θα δοθεί στις κατηγορίες και στις μορφές των επιχειρηματικών πιστοδοτήσεων με έμφαση στην ανάγκη που κάθε μια εξυπηρετεί και στους κινδύνους που κάθε μια ενέχει, ιδίως λόγω τυχόν λανθασμένης χρήσης τους.
Στη συνέχεια θα αναλυθούν τα βασικότερα σημεία για την αξιολόγηση αιτημάτων κατά το εισηγητικό στάδιο. Θα αναλυθούν οι βασικοί άξονες μελέτης των οικονομικών και ποιοτικών στοιχείων μιας αιτούσας επιχείρησης, προκειμένου να εξαχθεί - το δυνατόν ασφαλέστερο - συμπέρασμα περί του συναλλακτικού της κυκλώματος, του αξιόχρεού της, αλλά και περί της ορθότητας του αιτήματός της.
Θα επιχειρηθεί να διακριθούν επίσης, σημεία "παγίδες" κατά την αξιολόγηση, τα οποία ελλοχεύουν για την Τράπεζα :
• είτε ως άμεσος κίνδυνος λόγω ελλιπούς πληροφόρησης
• είτε ως έμμεσος κίνδυνος, λόγω παροχής μιας μορφής πιστοδότησης προς την επιχείρηση η οποία δεν καλύπτει όμως τις πραγματικές της ανάγκες ώστε τελικά - σε επόμενο χρονικό στάδιο – η πιστοδότηση να φτάνει να αποβεί περισσότερο κινδυνώδης από όσο προϋπολογίστηκε.
Αναφορικά με τα ανωτέρω, θα περιγραφούν και τα μετρήσιμα-αντικειμενικά στοιχεία (οικονομικές καταστάσεις, δείκτες, credit scoring) που χρησιμοποιούνται προκειμένου να συνδράμουν τη διαδικασία αξιολόγησης, να ορίσουν το πλαίσιο λήψης εξασφαλίσεων και τιμολόγησης πιστωτικού κινδύνου και να προσδώσουν στην απόφαση πιστοδότησης της Τράπεζας την αντικειμενικότητα που είναι αναγκαίο να τη συνοδεύει.
Θα παρουσιαστούν οι ενέργειες εκείνες στις οποίες είναι απαραίτητο να προβαίνει η Τράπεζα, με σκοπό τον έλεγχο της ομαλής πορείας και δραστηριοποίησης της εξεταζόμενης ή πιστοδοτούμενης επιχείρησης, ώστε μέσα από την περιοδική μελέτη των οικονομικών καταστάσεων:
• να εντοπιστούν τυχόν «σημεία συναγερμού» και να προταθεί – αναλόγως της φάσης εξέτασης – είτε η μη παροχή πιστοδότησης, είτε (εφόσον έχει πιστοδοτηθεί) η σταδιακή απεμπλοκή της Τράπεζας από τη συνεργασία, η λήψη πρόσθετων εξασφαλίσεων, είτε ακόμη και η παροχή εναλλακτικών πιστοδοτήσεων που θα στηρίξουν την επιχείρηση και θα ενισχύσουν την εισπραξιμότητα της απαίτησης της Τράπεζας.
• να εντοπιστούν (αντίστροφα) τυχόν σημεία βελτίωσης της λειτουργίας της επιχείρησης με συνεπακόλουθη την τυχόν δημιουργία νέων αναγκών που θα δύναται να αποτελέσουν αντικείμενο νέας πρότασης πιστοδοτικής συνεργασίας.
This paper attempts to outline the overall framework of operation of corporate creditworthiness assessment by the Greek Banking sector.
Initially, the general regulatory framework and operating principles of Credit Institutions, the concept of creditworthiness, and associated risks will be described. Within the context of digital transformation and market evolution internationally, technologically innovative and alternative credit assessments will be presented, which banks can potentially incorporate into their product mix, under certain conditions.
Special emphasis will be placed on the categories and forms of corporate creditworthiness, with a focus on the specific needs served by each and the risks involved, especially due to any misuse.
Subsequently, the key points for evaluating applications during the advisory stage will be analyzed. The main axes for studying the financial and qualitative elements of an applicant enterprise will be examined in order to derive the safest possible conclusion regarding its transactional circuit, its creditworthiness, and the correctness of its request.
Efforts will be made to distinguish "traps" in the assessment, which may pose risks to the Bank
• either due to direct danger from inadequate (or concealed) information
• or due to providing a form of creditworthiness to the enterprise that does not cover its actual needs and eventually, in a subsequent stage, the creditworthiness turns out to be riskier than anticipated.
Regarding the above, measurable-objective elements (financial statements, indicators, credit scoring) used to assist the assessment, to define the framework for securing and pricing credit risk, and to impart objectivity to the Bank's creditworthiness decision, will also be described.
Actions that the Bank must take to monitor the smooth operation and activity of the examined or accredited enterprise will be presented, so that through the periodic study of financial statements:
• any "alarm signals" are identified, and a proposal is made - depending on the examination phase - either for non-provision of creditworthiness, or (if it has been accredited) for the gradual disengagement of the Bank from the collaboration, the taking of additional securities, or even the provision of alternative creditworthiness that will support the enterprise and enhance the collectability of the Bank's claim.
• any improvement points in the operation of the enterprise will also be identified, with the consequent creation of new needs that could be the subject of a new proposal for credit cooperation.
Hellenic Open University
Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.
Κύρια Αρχεία Διατριβής
162410_VRAKAS_ARISTIDIS Κύριο μέρος της Διπλωματικής Περιγραφή: 162410_VRAKAS_ARISTIDIS.pdf (pdf)
Book Reader Μέγεθος: 1.1 MB
162410_VRAKAS_ARISTIDIS Κύριο μέρος της Διπλωματικής