Οι τράπεζες προσπαθούν συνεχώς να αυξήσουν τη ρευστότητά τους και να μειώσουν τα έξοδά τους με σκοπό την εύρυθμη λειτουργία τους. Ένας σημαντικός τρόπος με τον οποίο είναι εφικτό μια τράπεζα να αντλήσει ρευστότητα, χωρίς να χρειαστεί να προβεί σε δανεισμό είναι η διαδικασία της τιτλοποίησης απαιτήσεων.

Η τιτλοποίηση απαιτήσεων είναι μια διαδικασία με την οποία οι τράπεζες αποβάλλουν από το ενεργητικό τους τα Μη Εξυπηρετούμενα Δάνεια με σκοπό την ανάπτυξη και  εξυγίανσή τους, καθώς και την αύξηση της κεφαλαιακής τους επάρκειας.

Η παρούσα διπλωματική εργασία έχει σκοπό την ανάλυση της διαδικασίας της τιτλοποίησης και το κατά πόσο βοήθησε τα τραπεζικά ιδρύματα στην αναδιάρθρωσή τους.

Θα γίνει ανάλυση της διαδικασίας της τιτλοποίησης, ιστορική αναδρομή, ανάλυση των νόμων που εποπτεύουν τη διαδικασία αυτή, οι οποίοι είναι: Νόμος 3156/2003, Νόμος 4354/2015, Νόμος 4649/2019, το πρόγραμμα παροχής εγγύησης σε τιτλοποιήσεις πιστωτικών ιδρυμάτων «Ηρακλής». Στη συνέχεια θα γίνει ανάλυση της περίπτωσης της Τράπεζας Πειραιώς, θα μελετηθούν οι  οικονομικές καταστάσεις της, ώστε να εξαχθούν τα απαραίτητα συμπεράσματα σχετικά με τα αποτελέσματα που επέφερε σε αυτές η διαδικασία της τιτλοποίησης και συγκεκριμένα η χρήση του προγράμματος «Ηρακλής».

 Στόχος της παρούσας διπλωματικής εργασίας είναι να παρουσιάσει τα αποτελέσματα σχετικά με το κατά πόσο ευεργετική κατέστη η διαδικασία της τιτλοποίησης στην ανάπτυξη και εξυγίανση της τράπεζας.

Banks are constantly trying to increase their liquidity and reduce their expenses in order to work better. An important way which it is possible for a bank to raise the liquidity without borrowing, is the process of securitization.

Securitization is a process by which banks remove Non-Performing Loans from their assets for their development and consolidation and in order to increase their capital adequacy.

This thesis aims to analyze the process of securitization and if it helped the bank institutions in their restructuring.

There will be an analysis of the securitization process, a historical review, an analysis of the laws that supervise this process, which are: Law 3156/2003, Law 4354/2015 Law 4649/2019 the guarantee program for securitizations of credit institutions "Hercules". Afterwards, the case of Piraeus Bank will be analyzed by studying the financial statements in order to export the necessary conclusions, regarding the results that the process of securitization brought in the financial statements and specifically the use of the "Hercules" program, as the bank's securitizations were done under in the aspect of Law 4649/2019.

The aim of this thesis is to present the results regarding the process of the securitization and if it was beneficial for the development and consolidation of the bank.