Ο τραπεζικός κλάδος αποτελεί έναν βασικό τομέα για τον προσδιορισμό της ευρύτερης οικονομικής κατάστασης μιας χώρας. Μάλιστα, η μελέτη των μεγαλύτερων εγχώριων τραπεζών αναμένεται να προσδώσει την εξελικτική τάση της οικονομικής πορείας της Ελλάδας.

Η χρηματοοικονομική ανάλυση με τη χρήση αριθμοδεικτών αποτελεί ένα βασικό εργαλείο μελέτης των οικονομικών καταστάσεων και μεγεθών των οργανισμών. Οι χρηματοοικονομικοί δείκτες διαδραματίζουν σημαντικό ρόλο στην ποσοτική ανάλυση των εμπορικών τραπεζών. Οι διαχειριστές τραπεζών, οι μέτοχοι και οι χρηματοοικονομικοί αναλυτές χρησιμοποιούν βασικούς χρηματοοικονομικούς δείκτες για να αξιολογήσουν τα οικονομικά χαρακτηριστικά της τραπεζικής δραστηριότητας, όπως π.χ. η ρευστότητα, η φερεγγυότητα, η αποδοτικότητα, κ.ά.. Η πρόκληση δεν έγκειται στον υπολογισμό ενός συγκεκριμένου αριθμοδείκτη, αλλά στην επιλογή εκείνων των δεικτών που αποτυπώνουν τα κύρια οικονομικά χαρακτηριστικά της τραπεζικής δραστηριότητας. Ειδικότερα, η ορθή μελέτη και ανάλυση των δεικτών θα υποβοηθήσουν στην άντληση πληροφοριών, στοιχείων, γνώσεων και ειδικών στοιχείων, αλλά και τη μελέτη εξελίξεων, τάσεων, εφαρμογών και δομών, παρέχοντας, ταυτοχρόνως, τη δυνατότητα αξιολόγησης και ανάλυσης.

Ο κύριος σκοπός αυτής της εργασίας είναι η διερεύνηση των χρηματοοικονομικών χαρακτηριστικών της δραστηριότητας των εμπορικών τραπεζών, της Εθνικής Τράπεζας, τα οποία αποτυπώνονται στους αριθμοδείκτες, καθώς και η εξέταση της σταθερότητας των οικονομικών χαρακτηριστικών τους με την πάροδο του χρόνου. Ειδικότερα, η συγκεκριμένη εργασία επιδιώκει να μελετήσει, να συγκρίνει και να αξιολογήσει διαχρονικά την χρηματοοικονομική κατάσταση, εξέλιξη και πορεία των δύο μεγαλύτερων Ελληνικών Τραπεζών: της Εθνικής Τράπεζας (Ε.Τ.Ε.) και της Τράπεζας Πειραιώς για τη δεκαετία 2009 – 2019. Ουσιαστικά, θα διερευνήσουμε, θα αναλύσουμε, θα εστιάσουμε και θα εξάγουμε συμπεράσματα για δύο αμιγώς Ελληνικές τράπεζες μέσω της ανάλυσης των χρηματοοικονομικών τους καταστάσεων με αριθμοδείκτες. Έτσι, θα εξάγουμε συμπεράσματα και θα κάνουμε προτάσεις για την πιο αποτελεσματική χρήση των κεφαλαίων και πόρων τους, αλλά και την περαιτέρω ισχυροποίησή τους σε μια διαρκώς μεταβαλλόμενη οικονομική κατάσταση. Μάλιστα, η πρακτική εφαρμογή των αριθμοδεικτών σε πραγματικά εγχώρια τραπεζικά ιδρύματα θα αποτελέσει έναν τρόπο διερεύνησης της εγχώριας οικονομικής μεγέθυνσης.

Στο πρώτο μέρος της εν λόγω εργασίας θα παρουσιάσουμε κάποια βασικά θεωρητικά στοιχεία όπως η μελέτη και ανάλυση του υφιστάμενου τραπεζικού συστήματος, αλλά και η έννοια και τα βασικά χαρακτηριστικά των σημαντικότερων αριθμοδεικτών. Κατόπιν, στη δεύτερη ενότητα θα αναλυθούν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις δύο τραπεζικών ιδρυμάτων, της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδας (Ε.Τ.Ε.) και της Τράπεζας Πειραιώς, με τη χρήση αριθμοδεικτών. Ουσιαστικά, θα μελετηθούν και θα παρουσιαστούν όλες οι αναγκαίες πληροφορίες και δεδομένα που αξιολογούν την οικονομική κατάσταση και θέση τους στον τραπεζικό κλάδο. Τέλος θα παρουσιαστεί το οικονομικό μέγεθός τους στον εγχώριο κλάδο και θα προταθούν τρόποι βελτίωσης της θέσης τους.

The banking sector is a key industry in determining the broader economic situation of a country. In fact, the study of the Greek largest domestic banks is expected to provide the evolutionary trend of Greece’s economic course.

Financial analysis with numerical ratios is a basic tool for studying the financial statements of organizations. Financial ratios play an important role in the quantitative analysis of commercial banks. Bank managers, shareholders and financial analysts use key financial ratios to assess the financial characteristics of banking, such as liquidity, solvency, efficiency, etc. The challenge does not lie in the calculation of a specific ratio, but in the selection of those ratios that capture the main financial characteristics of the banking activity. In particular, the detailed study and analysis of the ratios would assist in the extraction of information, data, knowledge and special elements, but also the study of developments, trends, applications and structures, providing, at the same time, the possibility of evaluation and analysis.

The main purpose of this essay is to investigate the financial characteristics of the activity of two Greek commercial banks, which are reflected in the ratios, as well as to examine the stability of their financial characteristics over time. In particular, this essay seeks to study, compare and evaluate over time the financial situation, development and course of the two largest Greek Banks: the National Bank (E.T.E.) and the Bank of Piraeus for the decade 2009 – 2019. Essentially, we would investigate, analyze, focus and draw conclusions about this two purely Greek banks through the analysis of their financial statements with numerical ratiors. Thus, we would draw conclusions and make proposals for the most efficient use of their funds and resources, but also for their further strengthening in an ever-changing economic situation. In fact, the practical application of the ratios in real domestic banking institutions would be a way of investigating domestic economic growth.

In the first part of this essay, we would present some basic theoretical elements such as the study and analysis of the existing banking system, but also the concept and basic characteristics of the most important financial ratios. Then, in the second section, the financial statements of two banking institutions, the National Bank of Greece (E.T.E.) and the Bank of Piraeus, would be analyzed using financial ratios. Essentially, all the necessary information and data evaluating their financial status and position in the banking industry would be studied and presented. Finally, their economic size in the domestic industry would be presented and ways to improve their position would be suggested.