Βιώσιμη Τραπεζική, Η συμβολή των Τραπεζών στη βιώσιμη οικονομία και ανάπτυξη με κριτήρια που αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνία και τη διακυβέρνηση (ESG)

Sustainable Banking, Banks’ contribution to the sustainability of economy and development on the basis of criteria related to environment, society and governance (ESG) (Αγγλική)

  1. MSc thesis
  2. ΑΝΔΡΙΚΟΠΟΥΛΟΥ, ΣΤΑΥΡΟΥΛΑ
  3. Τραπεζική (ΤΡΑ)
  4. 25 Σεπτεμβρίου 2022 [2022-09-25]
  5. Ελληνικά
  6. 108
  7. ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ, ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
  8. ΒΑΣΙΛΕΙΟΥ, ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ | ΜΠΑΛΙΟΣ, ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
  9. Περιβάλλον | Κοινωνία | Διακυβέρνηση | Βιωσιμότητα
  10. 13
  11. 50
  12. Περιέχει εικόνες / σχήματα (17 εικόνες) και πίνακες (5 πίνακες)
    • Η ανάλυση και παρουσίαση των πτυχών του θέματος ξεκινάει με την παράθεση των σχετικών Διεθνών και Ευρωπαϊκών Οδηγιών, συμπεριλαμβανομένης της Ευρωπαϊκής Πράσινης Συμφωνίας και της συμφωνία του Παρισιού για την κλιματική αλλαγή. Στη συνέχεια, παρατίθενται οι βασικές Διεθνείς Πρωτοβουλίες και Διεθνή Πρότυπα όπως οι Αρχές Υπεύθυνης Τραπεζικής και οι Στόχοι Βιώσιμης Ανάπτυξης του ΟΗΕ. Το περιεχόμενο της εργασίας συνεχίζεται με τη Στρατηγική των Τραπεζών και την ένταξη σε αυτήν παραγόντων ESG, ως επιδίωξη της βιωσιμότητας του περιβάλλοντος, της κοινωνίας, των Τραπεζών και της οικονομίας. Στα πλαίσια αυτά, παρουσιάζεται η συμβολή της Διακυβέρνησης και των σχετικών ρόλων και αρμοδιοτήτων, 1ης, 2ης και 3ης γραμμής, καθώς και οι απαιτούμενες πολιτικές, διαδικασίες και δικλείδες ασφαλείας για την επίτευξη της στρατηγικής και των στόχων των Τραπεζών. Η αναγνώριση και διαχείριση των ESG κινδύνων αποτελεί βασικό θέμα που παρουσιάζεται στη συνέχεια, σε άμεση σύνδεση με τη στρατηγική, καθώς και οι σχετικοί δείκτες μέτρησης για την παρακολούθησή τους. Σε συνάφεια με τους δείκτες μέτρησης, επόμενο θέμα αποτελεί το κανονιστικό πλαίσιο για τη δημοσιοποίηση στοιχείων από τις Τράπεζες αναφορικά με τους παράγοντες ESG. Παρουσιάζονται επίσης, συναφείς διεθνείς και ελληνικές πρωτοβουλίες όπως η Παγκόσμια Σύμπραξη Απολογισμών, η Παγκόσμια Ομάδα Εργασίας για τις οικονομικές γνωστοποιήσεις που σχετίζονται με το κλίμα και ο Ελληνικός Κώδικας Βιωσιμότητας. Ακολούθως, παρατίθενται στοιχεία για πλαίσια αξιολόγησης της βιωσιμότητας όπως, οι ειδικοί δείκτες Dow Jones και ο δείκτης Global 100 της Corporate Knights. Πολύ βασικό θέμα που αναλύεται, στη συνέχεια, αποτελεί η προώθηση της βιωσιμότητας μέσω των προϊόντων και υπηρεσιών των Τραπεζών με τον διαχωρισμό τους σε προϊόντα της Λιανικής Τραπεζικής και Εταιρικής & Επενδυτικής Τραπεζικής. Παρέχονται, επίσης, στοιχεία για τα Πράσινα και τα Κοινωνικά Ομόλογα. Τέλος, παρουσιάζονται οι κίνδυνοι για τις Τράπεζες από την έλλειψη στρατηγικής, πολιτικών, διαδικασιών και προϊόντων & υπηρεσιών που προάγουν τη βιωσιμότητα καθώς και οι σχετικές ευκαιρίες που μπορούν να εκμεταλλευτούν οι Τράπεζες προς όφελος του περιβάλλοντος και της κοινωνίας αλλά και προς ίδιο όφελος. Σε ξεχωριστό κεφάλαιο παρουσιάζονται τα αποτελέσματα από τις απαντήσεις σχετικού ερωτηματολογίου που συντάχθηκε και διανεμήθηκε σε έμπειρα & υψηλόβαθμα στελέχη του Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος. Στα συμπεράσματα, παρατίθενται: i) η καθοριστική συμβολή των Τραπεζών στην παροχή δανειοδοτήσεων προς όφελος της ανάπτυξης και της οικονομίας με γνώμονα την προστασία του περιβάλλοντος και την κοινωνική ευημερία, στη βάση ισχυρών ηθικών αξιών και ii) σύνοψη των ενεργειών που απαιτούνται για την αποτελεσματική υιοθέτηση των παραγόντων ESG. Τα συμπεράσματα έχουν εμπλουτιστεί με βάση τις απαντήσεις στις ερωτήσεις του ερωτηματολογίου. Σημειώνεται επίσης ότι, όπου είναι εφικτό, παρουσιάζονται παραδείγματα Τραπεζών, σε παγκόσμιο και ελληνικό επίπεδο, που εφαρμόζουν πτυχές των παραγόντων ESG όπως αυτές αναλύονται στην εργασία. Λέξεις - Κλειδιά: Περιβάλλον, κοινωνία, διακυβέρνηση, βιωσιμότητα
    • The analysis and presentation of the thesis’ subjects starts with the citation of the relevant International and European Directives, including the European Green Deal and the Paris Agreement on Climate Change. Key International Initiatives and Global Standards such as the Principles for Responsible Banking and the UN Sustainable Development Goals are then presented. The thesis’ content continues with the Banks’ Strategy and its integration with ESG factors, in pursuit of the environment’s and society’s as well as the Banks’s and the economy’s sustainability. In this context, the contribution of Governance and the relevant roles and responsibilities of 1st, 2nd and 3rd lines, as well as the required policies, procedures and control mechanisms to achieve the Bank’s strategy and objectives, are then presented. The identification and management of ESG risks is a key matter presented, in direct connection with the strategy, as well as the respective metrics and indicators required for the risks’ monitoring. In relation to the metrics and indicators, the thesis’ next topic is the regulatory framework regarding the disclosure of information on the ESG factors by the Banks. Relevant International and Greek initiatives are also presented, such as the Global Reporting Initiative, the Global Task Force on climate related Financial Disclosures and the Greek Sustainability Code. Next topic is the sustainability assessment frameworks such as the Dow Jones Indices and the Corporate Knights Global 100 Index. A fundamental topic that is then analyzed, towards promoting sustainability, is the products and services of the Banks separated in two categories; Retail Banking and Corporate & Investment Banking. Information on Green and Social Bonds is also provided. The final thesis’ topic is related to the risks that the Banks face due to the lack of strategy, policies, processes and products & services that foster sustainability as well as the relevant opportunities that the Banks can take advantage of to the environment’s and society’s benefit but also to their own benefit. Α questionnaire was formulated and disseminated to experienced senior staff members of the Internal Audit Function of National Bank of Greece and the related results, corroborating the importance of Banks’ role in sustainability, are presented in a separate section. At the end, the thesis’ conclusions are focused on: i) the Banks’ instrumental contribution to the financing of investments to the benefit of the development and the economy driven by the environmental protection and the society’s welfare, on the basis of strong moral values, ii) summary of the actions required by the Banks for the effective adoption of ESG criteria. Conclusions have been enriched to include the answers to the questionnaire. It is noted that, where feasible, the thesis provides examples of Banks, globally and at the Greek level, which apply aspects of the ESG factors as these are analyzed within the thesis. Keywords Environmental, Social, Governance, Sustainability
  14. Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.