Φοροδιαφυγή, φοροαποφυγή και νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες

Tax evasion, tax avoidance and legalization of income from criminal activities (Αγγλική)

  1. MSc thesis
  2. ΛΟΓΑΡΑ, ΜΑΡΙΑ
  3. Τραπεζική (ΤΡΑ)
  4. 20 Σεπτεμβρίου 2020 [2020-09-20]
  5. Ελληνικά
  6. 118
  7. Μενεξιάδης , Μάριος
  8. Μενεξιάδης, Μάριος | Ηρειώτης, Νικόλαος
  9. Φοροδιαφυγή | Tax evasion | Φοροαποφυγή | Tax avoidance | ξεπλυμα χρηματος | money laundering
  10. 22
  11. 19
  12. περιέχει: πίνακες και εικόνες
    • Η μελέτη αυτή έχει ως αντικείμενο την εκτενή περιγραφή και ανάλυση των φαινομένων της φοροδιαφυγής, της φοροαποφυγής καθώς και της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες. Τα φαινόμενα αυτά αναμφισβήτητα αποτελούν σύνθετα και πολυδιάστατα προβλήματα τα οποία οι σύγχρονες κοινωνίες παγκοσμίως καλούνται να αντιμετωπίσουν. Για αυτό το λόγο λοιπόν η παρούσα εργασία θα διεισδύσει σε όλες τις απαραίτητες πληροφορίες που θα βοηθήσουν στην πληρέστερη κατανόηση των φαινομένων αυτών και στις επιπτώσεις που επιφέρουν σε όλους τους τομείς μιας κοινωνίας. Πιο συγκεκριμένα, στο πρώτο κεφάλαιο θα εισαχθούμε στην έννοια και σημασία του φόρου και του φορολογικού συστήματος στο πέρασμα των αιώνων εως και σήμερα, στις λειτουργίες που επιτελεί και στα διάφορα είδη φόρων. Στο δεύτερο κεφάλαιο θα αναλυθεί η έννοια της φοροδιαφυγής, τα αίτια που τη δημιουργούν, οι πιο γνωστές μέθοδοι που χρησιμοποιούνται, οι επιπτώσεις της σε όλες τις εκφάνσεις μιας κοινωνίας και οι τρόποι αντιμετώπισης της. Στο τρίτο κεφάλαιο θα γίνει αναφορά στο φαινόμενο της φοροαποφυγής και στη συσχέτισή του με το φαινόμενο της φοροδιαφυγής. Στο τέταρτο κεφάλαιο θα αναλυθεί η νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, ήτοι ξέπλυμα βρώμικου χρήματος , μέσω ιστορικής αναδρομής, ανάλυσης των φάσεων και των τεχνικών που χρησιμοποιούνται και επισήμανσης της έκτασης του φαινομένου και των παρελκόμενων επιπτώσεων. Στο πέμπτο κεφάλαιο θα διερευνήσουμε το νομοθετικό πλαίσιο που ισχύει σε διεθνές και εθνικό επίπεδο για την πρόληψη και καταστολή του φαινομένου. Στο έκτο κεφάλαιο δε θα μπορούσαμε να παραλείψουμε τον καταλυτικό ρόλο των τραπεζών και στο έβδομο κεφάλαιο ακολουθούν μελέτες χαρακτηριστικών περιπτώσεων που υπάγονται σε οικονομικές, εγκληματικές δραστηριότητες. Η μελέτη αυτή έχει εκπονηθεί μέσω της περιγραφικής μεθόδου, καθώς λόγω εμπιστευτικότητας πληροφοριών η ερευνητική μέθοδος καθίστατο αδύνατη. Για την πληρέστερη όμως και πιο σφαιρική κατανόηση των φαινομένων αυτών, προχωρήσαμε στην παράθεση των υποθέσεων που είναι ήδη γνωστοποιημένες και δημοσιευμένες.
    • The subject of this essay is the analysis of the phenomena of tax evasion, tax avoidance as well as the legalization of income from criminal activities. These phenomena are undoubtedly complex and multidimensional problems that modern societies are called upon to deal with worldwide. For this reason, in the present study, an extensive reference is made to all the necessary information that will help in a more complete understanding of these phenomena and the effects they have on all areas of a society. More specifically, in the first chapter we will be introduced in the concept and importance of the tax and the tax system over the centuries until today, in the functions it performs and in the various types of taxes. The second chapter will analyze the concept of tax evasion, the causes that create it, the most well-known methods used, its effects not only financially but on all aspects of a society in general and the ways to deal with the phenomenon. In the third chapter we will refer to the phenomenon of tax avoidance and its correlation with the phenomenon of tax evasion. The fourth chapter will analyze the legalization of income from criminal activities, well known as money laundering, through historical retrospection, analysis of the phases and techniques used and highlighting the extent of the phenomenon and its impact. In the fifth chapter we will explore the international and national legislation for the prevention of the phenomenon of money laundering. In the sixth chapter we could not omit the catalytic role of the banks in dealing with money laundering and in the seventh chapter follow studies of typical cases that refer to economic, criminal activities. This study has been carried out through the descriptive method, as due to the confidentiality of information the research method became impossible. However, for the best and more comprehensive understanding of these phenomena, we proceeded to mention the cases that have already been reported and published
  14. Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.