Φοροδιαφυγή - Φοροαποφυγή - Ξέπλυμα Χρήματος - Οικονομικό Έγκλημα και Τραπεζικό Σύστημα

Tax evasion - Tax dodge - Money laundering - Financial crime and Βanking system (Αγγλική)

  1. MSc thesis
  2. ΑΝΔΡΙΩΤΟΥ, ΦΩΤΕΙΝΗ
  3. Τραπεζική (ΤΡΑ)
  4. 13 Σεπτεμβρίου 2020 [2020-09-13]
  5. Ελληνικά
  6. 93
  7. Γκόγκας, Περικλής
  8. Γκόγκας, Περικλής | Παπαδόπουλος, Συμεών
  9. Φοροδιαφυγή, Φοροαποφυγή, Ξέπλυμα χρήματος, Οικονομικό έγκλημα, Τραπεζικό σύστημα | Tax evasion, Tax dodge, Money laundering, Financial crime, Banking system
  10. 1
  11. 4
  12. 41
  13. Πίνακες, Γραφήματα, Εικόνες
    • Η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες είναι ένα από τα ευρέως διαδεδομένα οικονομικά εγκλήματα του κόσμου. Πρόκειται για μια πρακτική αλλαγής της προέλευσης των χρημάτων που αποκτήθηκαν παράνομα με σκοπό τα έσοδα του εγκλήματος να φαίνονται νόμιμα. Στην παρούσα μελέτη πραγματοποιείται μια βιβλιογραφική επισκόπηση με στόχο τη μελέτη του ξεπλύματος χρήματος ως οικονομικό έγκλημα σε συνάρτηση και με το τραπεζικό σύστημα. Αρχικά στο πρώτο κεφάλαιο αναλύεται η έννοια της διαδικασίας νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες καθώς επίσης και οι φάσεις της διαδικασίας, οι σημαντικές επιπτώσεις που έχει για την οικονομία και την κοινωνία αλλά και οι τεχνικές που χρησιμοποιούνται από τους δράστες. Το δεύτερο κεφάλαιο αναλύει τα μοντέλα νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, τα οποία διαχωρίζονται σε μοντέλα δύο, τριών και τεσσάρων σταδίων. Στη συνέχεια στο τρίτο κεφάλαιο γίνεται λόγος για τα μέτρα αντιμετώπισης του φαινομένου ξεπλύματος χρήματος και το ρόλο του τραπεζικού συστήματος. Σε αυτό το πλαίσιο, αναφέρονται και οι προκλήσεις που αντιμετωπίζει σήμερα το σύστημα στη καταστολή του οικονομικού αυτού εγκλήματος, οι νέες εξελίξεις που σχετίζονται με νομικά πλαίσια αλλά και με νέα τεχνολογικά ζητήματα ενώ σημαντική αναφορά γίνεται και στο ελληνικό νομικό πλαίσιο κατά του ξεπλύματος χρήματος. Μέσα από το ερευνητικό μέρος της παρούσας εργασίας, το οποίο είναι βασισμένο σε απαντήσεις 97 συμμετεχόντων, προκύπτει οι πιο τακτικές παράνομες συναλλαγές είναι οι ακάλυπτες επιταγές, οι οικονομικές συναλλαγές μεταξύ λογαριασμών χωρίς αιτιολογία και τα μη αυθεντικά έγγραφα. Όσον αφορά την αντιμετώπιση του φαινομένου, το κυριότερο συμπέρασμα είναι ότι θα πρέπει να γίνονται αιφνίδιοι έλεγχοι. Επίσης, η εκπαίδευση και η ενημέρωση των υπαλλήλων είναι αρκετή πάνω στις παράνομες συναλλαγές παρόλο που συμβάλλει πάρα πολύ στον εντοπισμό παράνομων συναλλαγών και δραστηριοτήτων. Η εργασία ολοκληρώνεται με την παράθεση των βασικότερων συμπερασμάτων και της βιβλιογραφίας.
    • Money laundering is one of the most widespread economic crimes in the world. This is a practice of changing the origin of money that was obtained illegally in order to make the proceeds of crime seem legal. In the present study, a bibliographic review is carried out with the aim of studying money laundering as a financial crime in relation to the banking system. Initially, the first chapter analyzes the concept of the process of money laundering as well as the phases of the process, the significant impact it has on the economy and society and the techniques used by the perpetrators. The second chapter analyzes the models of money laundering, which are divided into two-, three- and four-stage models. Then in the third chapter we talk about the measures to deal with the phenomenon of money laundering and the role of the banking system. In fact, it is observed that the fight against money laundering is a set of actions aimed at financial institutions in which several actors, institutions and perpetrators are involved, thus contributing to its complexity. In this context, the challenges faced by the system today in suppressing this financial crime, new developments related to legal frameworks and new technological issues are mentioned, while important reference is made to the Greek legal framework against money laundering. Through the research part of the present work, which is based on the answers of 97 participants, the most regular illegal transactions are uncovered checks, financial transactions between accounts without reason and non-authentic documents. In terms of dealing with the phenomenon, the main conclusion is that sudden checks should be made. Also, the training and information of the employees is enough on the illegal transactions, although it contributes a lot to the detection of illegal transactions and activities. The work is completed with the citation of the main conclusions and the literature.
  15. Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.