Σκοπός αυτής της διπλωματικής εργασίας είναι να περιγράψει το φαινόμενο της νομιμοποίησης των εσόδων από εγκληματικές ενέργειες, να περιγράψει τις βασικές έννοιες όσον αφορά το ξέπλυμα, να παρουσιάσει το νομοθετικό πλαίσιο καταπολέμησης των εγκληματικών ενεργειών σε Η.Π.Α., Ευρωπαϊκή Ένωση και στην Ελλάδα, να γίνει μια λεπτομερής περιγραφή της προσέγγισης του ξεπλύματος με βάση τον κίνδυνο( risk based approach) και να περιγράφουνε οι προβλεπόμενες κυρώσεις με βάση την ισχύουσα νομοθεσία.
Αναλυτικότερα στο κεφάλαιο 1 θα παρουσιασθούν οι βασικές έννοιες που αφορούν την νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές ενέργειες, ορισμούς συναλλαγών και δραστηριοτήτων, θα ονοματιστούν και θα περιγράφουν οι οργανισμοί που εμπλέκονται στη καταπολέμηση της νομιμοποίησης των εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.
Στη συνέχεια, στο κεφάλαιο 2, θα γίνει εκτενής αναφορά στο ισχύον νομοθετικό πλαίσιο, αφού πρώτα γίνει μια σύντομη παρουσίαση της ιστορικότητας των νόμων και των συνθηκών που επέβαλλαν τη θέσπιση κανόνων και νόμων για την καταπολέμηση του ξεπλύματος. Θα αναφερθούν νόμοι και οδηγίες που ισχύουν σε Ελλάδα και στο εξωτερικό.
Στο τρίτο κεφάλαιο θα αναπτυχθεί η θεωρία καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες με βάση τον κίνδυνο (risk based approach).
Στο τέταρτο κεφάλαιο θα γίνει περιγραφή των τακτικών και των τρόπων που χρησιμοποιούνται για την νομιμοποίηση των εσόδων
Στο πέμπτο κεφάλαιο θα περιγράφουνε ενδελεχώς οι ποινικές και διοικητικές κυρώσεις, δημεύσεις ή κατασχέσεις περιουσιακών στοιχείων με βάση το νομοθετικό πλαίσιο.
Στο έκτο κεφάλαιο θα πραγματοποιηθεί η μελέτη των δύο μεγαλύτερων «σκανδάλων» που αφορά την νομιμοποίηση εσόδων από πιστωτικά ιδρύματα, η περίπτωση της Danske Bank και της Deutche Bank.
Στο τελευταίο κεφάλαιο θα περιγραφτεί και θα σχολιαστεί η έκθεση Εκτίμησης Εθνικού Κινδύνου για τη Νοµιµοποίηση Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες και τη Χρηματοδότηση της Τρομοκρατίας (Οκτώβριος 2018).
Για την συγγραφή της εργασίας χρησιμοποιήθηκαν πηγές από ελληνική και ξένη βιβλιογραφία, διαδικτυακούς ιστότοπους πιστωτικών ιδρυμάτων, διεθνών οργανισμών και φορέων.
SUMMARY
The purpose of this dissertation is to describe the phenomenon of money laundering, to describe the basic concepts of money laundering, to present the legal framework for combating crime in the United States, the European Union and Greece. , make a detailed description of the risk based approach and describe the penalties provided under applicable law.
Chapter 1 will present in more detail the basic concepts related to money laundering, definitions of transactions and activities, will name and describe the organizations involved in the fight against money laundering.
Then, in Chapter 2, an extensive reference will be made to the current legislative framework, after a brief presentation of the historicity of the laws and conditions that required the establishment of rules and laws to combat money laundering. Laws and instructions that apply in Greece and abroad will be mentioned.
The third chapter will develop the theory of combating money laundering (risk based approach).
The fourth chapter will describe the tactics and ways used to monetize revenue.
The fifth chapter will describe in detail the criminal and administrative sanctions, confiscations or seizures of assets under the legal framework.
In the sixth chapter will be the study of the two biggest "scandals" concerning the money laundering of credit institutions, the case of Danske Bank and Deutche Bank.
The last chapter will describe and comment on the National Risk Assessment report on Money Laundering and Terrorist Financing (October 2018).
Sources from Greek and foreign bibliography, websites of credit institutions, international organizations and institutions were used to write the paper.
ΝΟΜΙΜΟΠΟΙΗΣΗ ΕΣΟΔΩΝ ΑΠΟ ΕΓΚΛΗΜΑΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ