Φοροδιαφυγή, Ξέπλυμα Χρήματος & Οικονομικό Έγκλημα.

Tax Evasion, Money Laundering & Financial Crime. (Αγγλική)

  1. MSc thesis
  2. Αγραφιώτου, Ερατώ
  3. Τραπεζική (ΤΡΑ)
  4. 13 Σεπτεμβρίου 2020 [2020-09-13]
  5. Ελληνικά
  6. 86
  7. Κοσμίδου, Κυριακή
  8. Κοσμίδου, Κυριακή | Κουσενίδης, Δημήτριος
  9. Φοροδιαφυγή | Tax Evasion | Οικονομικό Έγκλημα | Financial Crime | Μαύρο Χρήμα | Black Money | Ξέπλυμα | Money Laundering
  10. 1
  11. 21
  12. 1
  13. Περιέχει Πίνακες, Διαγράμματα και Εικόνες.
    • Σκοπός της παρούσας εργασίας είναι να αναλύσει το φαινόμενο της φοροδιαφυγής και του Ξεπλύματος Μαύρου Χρήματος. Σε ένα οικονομικό περιβάλλον τα φαινόμενα αυτά αποτελούν έγκλημα και επηρεάζουν τις οικονομικές συναλλαγές και την πιστοληπτική ικανότητα μιας χώρας. Οι εγκληματίες εκμεταλλεύονται το περιβάλλον των ελλιπών ελέγχων, της διεθνοποίησης και των διαφόρων θεσμικών πλαισίων και προσπαθούν να αποκρύψουν τις οικονομικές πηγές τους με στόχο να τις εντάξουν ως νόμιμες. Η πρακτική της νομιμοποίησης εσόδων είναι μακρόχρονη και διεθνής και για τη νομιμοποίηση αυτών, χρησιμοποιούνται τα πιστωτικά ιδρύματα, οι ασφαλιστικές και οι εμπορικές επιχειρήσεις, τα καζίνο κ.α.. Χαρακτηρίζεται ως έγκλημα, επειδή οι τεχνικές που οι δράστες χρησιμοποιούν για να αποκρύψουν την παράνομη προέλευση των χρημάτων και να προσδώσουν νομιμοφάνεια σε αυτά, διαρκώς εξελίσσονται, αποκαλύπτοντας την επιβλαβή ευρηματικότητά τους. Σε παγκόσμιο επίπεδο η τρομοκρατία και η φοροδιαφυγή έχουν πάρει μεγάλες διαστάσεις και παρ' όλες τις διεθνείς προσπάθειες βρισκόμαστε μακριά από την πάταξη της. Το φαινόμενο της φοροδιαφυγής αποτελεί τόσο διεθνές όσο και εγχώριο πρόβλημα και ειδικότερα από το 2008 με την έναρξη της χρηματοπιστωτικής κρίσης. Το νομοθετικό πλαίσιο προσπαθεί να αντιμετωπίσει την νομιμοποίηση των παράνομων εσόδων μέσω της επιβολής κανόνων στα υπόχρεα πρόσωπα και επίσης να αποθαρρύνει τους εγκληματίες από το «ξέπλυμα» μαύρου χρήματος μέσω της απειλής αυστηρών κυρώσεων. Στόχος της εργασίας είναι να αναλύσει τα προβλήματα που επιφέρει η φοροδιαφυγή και το οικονομικό έγκλημα αλλά και τους τρόπους αντιμετώπισης τους στην ελληνική οικονομία. Θα πραγματοποιηθεί πλήρης ανάπτυξη των κανονισμών και των νόμων που έχουν θεσμοθετηθεί για αδικήματα νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
    • The purpose of this thesis is to analyze the phenomenon of tax evasion and black money laundering. In an economic environment these phenomena constitute a crime and affect each country's financial transactions and creditworthiness. Criminals are exploiting the environment of inadequate controls, internationalization and the various institutional frameworks and are trying to conceal their financial resources in order to make them legal. The practice of money laundering is long-standing and international and to legalize them are used credit institutions, insurance and commercial enterprises, casinos, etc. It is classified as a crime because the techniques that the perpetrators use to conceal the illegal origin of the money and give them legitimacy are constantly evolving, revealing their harmful inventiveness. At a global level, terrorism and tax evasion have taken on great proportions, and despite all international efforts, we are far from being over. The phenomenon of tax evasion is both international and domestic problem, and especially since 2008 with the onset of the financial crisis. The legislative framework seeks to tackle money laundering by imposing rules on debtors and also to discourage black money laundering criminals through the threat of severe sanctions. The purpose of this thesis is to analyze the problems caused by tax evasion and financial crime, as well as the ways of dealing with them in the Greek economy. Full development will take place of the regulations and laws who have been institutionalized from money laundering activities.
  15. Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.