Έλεγχος ποιότητας ενεργητικού και τεστ αντοχής τραπεζών: Ολοκληρωμένη αξιολόγηση στα πλαίσια της τραπεζικής εποπτείας και η εμπειρία της Ελλάδας.

Asset Quality Review and Banking Stress Tests: Comprehensive Assessment as part of Banking Supervision and how Greece experienced it (Αγγλική)

  1. MSc thesis
  2. Τσολάκης, Κωνσταντίνος
  3. Τραπεζική (ΤΡΑ)
  4. 23 Σεπτεμβρίου 2017 [2017-09-23]
  5. Ελληνικά
  6. 116
  7. Σταματάκης, Δημήτριος
  8. Σταματάκης, Δημήτριος | Παρδάλης, Δημήτριος
  9. Συνολική αξιολόγηση | Comprehensive assessment | Έλεγχος ποιότητας ενεργητικού | Asset quality review | Τεστ αντοχής τραπεζών | Banking stress tests | Άσκηση προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων | Stress test | Τραπεζική εποπτεία | Banking supervision
  10. 17
  11. 29
  12. Περιέχει: πίνακες, σχήματα, διαγράμματα, εικόνες
  13. Γ. Κόντος (2008), Μέσα Τραπεζικής Εργασίας – Τραπεζική Λογιστική, Ελληνικό Ανοικτό Πανεπιστήμιο, Πάτρα
    • Τον Νοέμβριο 2014 τέθηκε σε λειτουργία ο Ενιαίος Εποπτικός Μηχανισμός(SSM), ο οποίος βασίζεται σε κοινά αποδεκτές αρχές, πρότυπα, μεθοδολογίες και αξιοποιεί τις βέλτιστες εποπτικές πρακτικές και την εφαρμογή ενιαίου εγχειριδίου κανόνων για την προληπτική εποπτεία των πιστωτικών ιδρυμάτων της Ευρώπης, στα πλαίσια του οποίου η ΕΚΤ ανέλαβε το ρόλο κεντρικού επόπτη των σημαντικών τραπεζικών ιδρυμάτων της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Πριν αναλάβει τα καθήκοντα της, απαιτήθηκε να διενεργηθεί «συνολική αξιολόγηση» των πιστωτικών ιδρυμάτων που συμμετέχουν στο «νέο» σύστημα τραπεζικής εποπτείας, βασικοί πυλώνες της οποίας είναι ο έλεγχος ποιότητας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού(AQR) και η άσκηση προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων(stress test). Σκοπός της παρούσας εργασίας είναι η μελέτη των μεθοδολογιών, διαδικασιών και πρακτικών που ακολουθούνται κατά την εκτέλεση της συνολικής αξιολόγησης, η οποία μπορεί να έχει δύο «μορφές», την τακτική(regular) να είναι δηλαδή μια συνεχής διαδικασία εποπτικού ελέγχου και αξιολόγησης (SREP) και τη «στοχευμένη»(ad hoc) η οποία εκτελείται για συγκεκριμένο σκοπό ή υπό «εξαιρετικές» περιπτώσεις. Η κατανόηση των μεθόδων και εργαλείων των εποπτικών ελέγχων και των απαιτήσεων που έχουν οι εποπτικές αρχές από τα τραπεζικά ιδρύματα για επαρκή κεφαλαιοποίηση και σωστή διαχείριση των κινδύνων που αναλαμβάνουν, θα βοηθήσουν τα πιστωτικά ιδρύματα στη καλύτερη λειτουργία τους και την εξυγίανση των οικονομικών τους στοιχείων βάσει του ρυθμιστικού πλαισίου, τη δημιουργία υποδειγμάτων εσωτερικού ελέγχου εναρμονισμένων με τις ασκούμενες εποπτικές διαδικασίες που προωθούν τη καλύτερη παρακολούθηση και διαχείριση των κινδύνων και της κεφαλαιακής επάρκειας, παρέχοντας στις εποπτικές αρχές επαρκείς και αξιόπιστες πληροφορίες από σύντομες αλλά πλήρεις διαδικασίες ελέγχου διευκολύνοντας τον ελεγκτικό τους ρόλο και τη δυνατότητα για εύρεση και εφαρμογή πιθανών βελτιώσεων ή επίλυση προβλημάτων στο σύστημα εποπτείας. Για τους σκοπούς της εργασίας, προτιμήθηκε να μη γίνει εις βάθος ανάλυση των χρησιμοποιούμενων τεχνικών καθώς οι γνώσεις που απαιτούνται για την κατανόηση αυτών είναι ένας συνδυασμός στατιστικής και οικονομοτεχνικής ανάλυσης υπό το πλαίσιο των ελεγκτικών, λογιστικών και εποπτικών μηχανισμών ενώ ξεφεύγει και των περιορισμών της εργασίας, καθώς επίσης θεωρήθηκε σκόπιμο να δοθεί η διάσταση της ελληνικής δημοσιονομικής κρίσης χρέους και να γίνει καταγραφή του χρονικού και των επιδόσεων των ελληνικών τραπεζών στους εποπτικούς ελέγχους κατά τη διάρκειά της.
    • In November 2014 the Single Supervisory Mechanism entered into operation, based on commonly agreed principles, standards, methodologies and making use of the best supervisory practices while implementing a single rulebook for the prudential supervision of credit institutions in Europe, in which the ECB accepted the role of the central supervisor of the European Union’s significant banks. Before taking up this duty, a comprehensive assessment of the SSM participating institutes was deemed necessary, basic pillars of which are an Asset Quality Review and a Stress Test. In this essay we study the methodologies, processes and implemented practices in the comprehensive assessment, which can be carried out either regularly, like in the constant core activity of Supervisory Review and Evaluation Process, or on an ad hoc basis, prompted by significant reasons or exceptional circumstances. The understanding of the supervisory checks’ methods and tools and of the authorities’ requirements for capital adequacy and proper management of the risks the banking institutes undertake, will help them operate better and in their balance sheets’ resolution according to the European regulation, in the creation of internal audit models harmonized to the implemented supervisory processes promoting a proper monitoring and management of the risks and the capital adequacy, providing the authorities with reliable information stemming from short but complete audits, helping them in their supervisory role and with the opportunity to search and implement possible improvements or problem resolving in the supervisory system. For the purposes of this essay, an in-depth analysis of the utilized practices was not preferred due to the lack of proper, complete knowledge and understanding of the combination of statistical, economic and technical analysis under the three major factors of audit, accounting and supervisory mechanisms but also due to the essay’s limitations, while it was deemed substantial to provide the dimension of the Greek fiscal/debt crisis but also the chronicle and performance of the Greek significant banks in the supervisory checks during it.
  15. Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.