Εξωχώριες Εταιρείες: Από τα Offshore Leaks στα Paradise Papers και ο ρόλος τους στο ξέπλυμα χρήματος ως μία σύγχρονη μορφή οικονομικής εγκληματικότητας

  1. MSc thesis
  2. ΜΑΡΙΔΑΚΗΣ, ΠΑΝΤΕΛΗΣ
  3. Τραπεζική (ΤΡΑ)
  4. 29 Σεπτεμβρίου 2018 [2018-09-29]
  5. Ελληνικά
  6. 73
  7. ΜΑΥΡΑΚΗΣ , ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ
  8. ΧΑΡΑΛΑΜΠΑΚΗΣ , ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ
  9. ΞΕΠΛΥΣΜΑ ΜΑΥΡΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ | LAUNDERING MONEY | ΕΞΩΧΩΡΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ | OFFSHORE COMPANY | ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟ ΧΑΣΜΑ | TAX GAP
  10. 6
  11. 18
  12. Περιεχει: Πίνακες, σχήματα, διαγράμματα, εικόνες, φωτογραφίες και χάρτες
    • Η κλίμακα των υπεράκτιων εταιρειών έχει αυξηθεί σημαντικά τα τελευταία χρόνια σε παγκόσμιο επίπεδο. Η παγκοσμιοποίηση των χρηματοπιστωτικών αγορών, η ελευθέρωση των κινήσεων κεφαλαίων, καθώς και η εξάπλωση του Διαδικτύου και των ηλεκτρονικών συναλλαγών είναι οι κυριότεροι μοχλοί του φαινομένου. Η συμμετοχή των υπεράκτιων εταιρειών σε οικονομικά και πολιτικά σκάνδαλα, καθώς και ο συνεχής συσχετισμός τους με την ταχεία άνοδο των καταστάσεων φοροαποφυγής και φοροδιαφυγής, καθιστούν τον έλεγχό τους από τις εποπτικές αρχές επείγοντα και σημαντικής σημασίας, τόσο στη διεθνή κοινότητα όσο και στην ελληνική πραγματικότητα. Ειδικά μετά τον πέμπτο συνεχόμενο κατάλογο των υπεράκτιων λιστών, τα αποκαλούμενα Paradise Papers, ένα χρόνο μετά την αποκάλυψη των Panama Papers, φέρνουν το επίμαχο ζήτημα στο προσκήνιο, προσπαθώντας να καταστήσουν την ανάγκη για νομιμότητα και ηθική τάξη σε συνδυασμό με την προστασία της σταθερότητας και της αξιοπιστίας του χρηματοπιστωτικού συστήματος. Σκοπός της παρούσας διπλωματικής εργασίας είναι να αποσαφηνιστούν οι βασικές έννοιες, όπως οι υπεράκτιες εταιρείες, η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και η φοροδιαφυγή, προκειμένου να καταδειχθεί ο τρόπος με τον οποίο οι εν λόγω έννοιες δύνανται να συνδεθούν, δηλαδή το κατά πόσο οι υπεράκτιες εταιρείες μπορούν να συμβάλλουν στη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Το φαινόμενο της νομιμοποίησης των παράνομων εσόδων, γνωστό ως ξέπλυμα «μαύρου» χρήματος, φαίνεται να αποτελεί ένα σημαντικό πρόβλημα της λειτουργίας και της εποπτείας του χρηματοπιστωτικού τομέα και του οικονομικού εγκλήματος. Συνεπώς, αυτή η διπλωματική εργασία θα επισημάνει το πρόβλημα και θα αναζητήσει τρόπους αντιμετώπισής του, διευκρινίζοντας την απαίτηση για πολυμερή έλεγχο αυτών των εταιρειών μέσω ενός ισχυρού φορολογικού και νομικού πλαισίου. Θα καλύψει επίσης όχι μόνο τις δυσκολίες που αντιμετωπίζει ο μηχανισμός ελέγχου, αλλά και τα ευεργετικά χαρακτηριστικά της ισχύουσας νομοθεσίας. Τέλος, με τη βοήθεια των ευρημάτων των εγγράφων που έρχονται στο φως τα τελευταία πέντε χρόνια (Offshore Leaks, Luxemboyrg Leaks, Swiss Leaks, Panama Papers, Paradise Papers), πρόκειται να διενεργηθεί αφενός μεν συγκριτική μελέτη τους και αφετέρου δε η χρήση των απαντήσεων διαφόρων αξιόπιστων τραπεζών και οργανώσεων σχετικά με διαρροές σχετικών με το εν λόγω ζήτημα εμπιστευτικών δεδομένων. Επιπροσθέτως, στα εν λόγω πλαίσια πρόκειται να αξιολογηθεί η αποτελεσματικότητα των δράσεων και πρωτοβουλιών που έχουν αναληφθεί μέχρι στιγμής.
    • The scale of offshore companies has grown enormously in recent years at a global level. The globalization of financial markets, the liberalization of capital movements, as well as the spread of the Internet and electronic transactions are the main drivers of the phenomenon. The involvement of offshore companies in economic and political scandals, as well as their constant correlation with the rapid rise in tax avoidance and tax evasion situations, makes their scrutiny by supervisory authorities a matter of urgency and of major importance, both in the international community and in the Greek reality. Especially after the fifth consecutive list of offshore listings, the so-called Paradise Papers, one year after Panama Papers revealed, bring the debate back to the forefront in an attempt to make the need for legitimacy and moral order clear combined with protecting the stability and reliability of the financial system. The purpose of this paper is to clarify key concepts, such as offshore companies, money laundering and tax evasion, to illustrate how these concepts can be linked, ie that offshore companies can contribute to money laundering. The phenomenon of legalizing illegal revenues, known as money laundering, appears both as a major problem of the operation and supervision of the financial sector and as an economic offense under substantive criminal law. Consequently, this diploma thesis will highlight the problem and look for ways to address it, clarifying the requirement for multilateral control of these companies through a strong tax and legal framework. It will also capture not only the difficulties faced by the control mechanism, but also the beneficial features of the current legislation. Finally, with the help of the findings of the documents that have come to light in the last five years (Offshore Leaks, Luxemburg Leaks, Swiss Leaks, Panama Papers, Paradise Papers), their comparative study, and using the replies of various authoritative banks organizations on insider information leaks will evaluate the effectiveness of the actions and initiatives that have been taken so far.
  14. Αναφορά Δημιουργού 4.0 Διεθνές