Η πρόσφατη χρηματοπιστωτική κρίση του 2007 ανέδειξε τα λάθη και τις αδυναμίες που χαρακτήριζαν το χρηματοπιστωτικό σύστημα κατά τις προηγούμενες δεκαετίες. Αυτά έγιναν εντονότερα μετά την χαλάρωση του θεσμικού πλαισίου που τα επέτρεψε να λειτουργούν περισσότερα ελεύθερα, χωρίς εποπτικούς ελέγχους και πολλές φορές ανεξέλεγκτα. Αποτέλεσμα ήταν η αύξηση των κινδύνων που αντιμετώπιζαν που με την εμφάνιση της χρηματοπιστωτικής κρίσης και το υπάρχον θεσμικό και εποπτικό πλαίσιο δεν ήταν πλέον διαχειρίσιμοι.
Στην παρούσα εργασία εξετάζεται ο τραπεζικός τομέας, καθώς αποτελεί το σημαντικότερο πυλώνα του χρηματοπιστωτικού συστήματος. Αποτελούν το βασικότερο πυλώνα οικονομικής ανάπτυξης μιας χώρας. Η σταθερότητα του τραπεζικού συστήματος έχει άμεση επίπτωση στη σταθερότητα και στην ανάπτυξη ολόκληρης της οικονομίας. Για το λόγο αυτό αντιμετωπίζεται με διαφορετικό τρόπο από τις εποπτικές και θεσμικές αρχές καθώς η κατάρρευση του θα συμπαρασύρει και την υπόλοιπη οικονομία. Το τραπεζικό σύστημα αποτέλεσε και θα αποτελεί αντικείμενο μελετών και ερευνών όσον αφορά τη σταθερότητα. Εξετάζονται μεγέθη όπως η κερδοφορία, η αποδοτικότητα, η ρευστότητα και οι αναλαμβανόμενοι κίνδυνοι.
Στο πρώτο κεφάλαιο γίνεται αναφορά στις λειτουργίες του τραπεζικού συστήματος, στις ιδιαιτερότητες των τραπεζικών ισολογισμών καθώς οι τραπεζικοί ισολογισμοί έχουν ιδιαιτερότητες σε σχέση με τους ισολογισμούς των κλασικών επιχειρήσεων και στη διαχείριση του ενεργητικού και του παθητικού με σκοπό την αύξηση της κερδοφορίας.
Στο δεύτερο κεφάλαιο γίνεται βιβλιογραφική ανασκόπηση των επιχειρηματικών τραπεζικών μοντέλων που εμφανίστηκαν πριν και μετά την κρίση.
Στο τρίτο κεφάλαιο γίνεται αναφορά στους κινδύνους που αντιμετωπίζουν τα τραπεζικά ιδρύματα και στα μοντέλα διαχείρισης που χρησιμοποιούν για την αντιμετώπισής τους. Στο ίδιο κεφάλαιο παρουσιάζεται το θεωρητικό υπόβαθρο του βασικού μοντέλου αξιολόγησης της απόδοσης και της σταθερότητας των τραπεζικών ιδρυμάτων που χρησιμοποιείται παγκοσμίως και είναι αυτό της μεθόδου CAMELS.
Στη επόμενο τέταρτο κεφάλαιο γίνεται βιβλιογραφική αναφορά στους προσδιοριστικούς παράγοντες που επηρεάζουν την κερδοφορία των τραπεζικών ιδρυμάτων.
Στο πέμπτο κεφάλαιο ακολουθεί η εμπειρική έρευνα και ανάλυση της αποδοτικότητας των τεσσάρων Ελληνικών συστημικών τραπεζικών ομίλων, κατόπιν συλλογής δεδομένων από δημοσιευμένους ισολογισμούς, εκθέσεις διοικητικού συμβουλίου, ορκωτών λογιστών για τα έτη 2007 έως 2018 με τη μεθοδολογία CAMELS.
Στο έκτο και τελευταίο κεφάλαιο παρουσιάζονται τα συμπεράσματα της διπλωματικής μελέτης και προτάσεις βελτίωσης για μελλοντική έρευνα.
Recent financial crisis of 2007, highlighted mistakes and weaknesses that characterized the financial system over the past decades. These became more intense after of the institutional framework loosening, which allowed them to operate more freely, without supervisory controls and often uncontrolled. As a result it was an increase in risks they faced, that with the onset of financial crisis and the existing institutional and supervisory framework were no longer manageable.
This paper examine banking sector, as it is the most important pillar of the financial system. They are the main pillar of a country's economic development. Banking system’s stability has a direct impact on stability and growth of the entire economy. It is therefore treated differently from the supervisory and institutional authorities, as its collapse, will also affect the rest of the economy. Banking system has been and will be the subject of stability studies and research. Sections such as profitability, efficiency, liquidity and risks are considered.
First chapter, deals with the functions of banking system, the particularities of banks balance sheets as they have particularities with those of Companies classical balance sheets, and the management of assets and liabilities, in order to increase profitability.
Second chapter, gives a bibliographic overview of business banking models that emerged before and after crisis.
Third chapter, deals with risks faced by banking institutions and the management models they use to deal with them. The same chapter presents the theoretical background of the basic model assessing the performance and stability of banking institutions, used worldwide and that of CAMELS method.
Fourth chapter, is a bibliographical reference to the determinants that influence the profitability of banking institutions.
Fifth chapter, follows the empirical research and analysis of profitability of the four Greek systemic banking groups, after collecting data from published balance sheets, board & auditors reports, between years (2007 – 2018) using CAMELS methodology.
Sixth chapter, presenting study’s conclusions and suggestions for improvement regarding future research.
Επιχειρηματικά Μοντέλα Τραπεζών και Κερδοφορία Τραπεζών. Ανάλυση Κινδύνου - Αποδόσεως