Μέχρι και πριν δύο δεκαετίες, ο κίνδυνος αγοράς και ο πιστωτικός κίνδυνος αποτελούσαν τους σημαντικότερους κινδύνους που θα έπρεπε να αντιμετωπίσει ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα.
Όπως όμως απέδειξε η οικονομική ιστορία των τελευταίων ετών, η κυριότερη αιτία πτώχευσης της πλειοψηφίας των πιστωτικών ιδρυμάτων δεν ήταν η λανθασμένη πιστοληπτική πολιτική που ακολουθήθηκε αλλά η υποεκτίμηση ή η μη έγκαιρη αναγνώριση και αντιμετώπιση των εμπεριεχόμενων στις καθημερινές δραστηριότητες λειτουργικών κινδύνων.
Η διάσταση αυτή εξηγεί την έμφαση που θα πρέπει να δοθεί στην έγκαιρη αναγνώριση, την πρόληψη και την αντιμετώπιση του λειτουργικού κινδύνου.
Σκοπός της παρούσας διπλωματικής εργασίας είναι να παρουσιαστεί το θεωρητικό υπόβαθρο ενός ισχυρού Πλαισίου Λειτουργικού Κίνδυνο σύμφωνα με τις απαιτήσεις των εποπτικών αρχών, να αναλυθούν τα μέτρα πρόληψης αυτού και να αξιολογηθούν τα εργαλεία που προτείνονται βάσει της διεθνούς βιβλιογραφίας για την ποσοτικοποίηση και μέτρηση του.
Επιπρόσθετα, βάσει των δύο εμπειρικών μελετών που διενεργήθηκαν, καταβάλλεται προσπάθεια ανάδειξης των επικρατέστερων κατηγοριών λειτουργικού κινδύνου καθώς και των κυριότερων αδυναμιών του συστήματος εσωτερικού ελέγχου που υφίστανται σε περιπτώσεις γεγονότων λειτουργικού κινδύνου.
Παράλληλα, σε πρακτικό επίπεδο, επιχειρείται η δημιουργία μιας λίστας ελέγχου (checklist) με τα ελάχιστα απαιτούμενα μέτρα που θα πρέπει να υφίστανται σε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για την πρόληψη της απάτης καθώς και η ανάπτυξη ενός ενδεικτικού συνόλου δεικτών για την έγκαιρη ανάδειξη περιοχών με αυξημένο λειτουργικό κίνδυνο καλύπτοντας όλο το φάσμα των τραπεζικών εργασιών.
Ακολούθως, παρουσιάζονται τα συμπεράσματα που εξάχθηκαν από τη μελέτη του θεωρητικού πλαισίου του λειτουργικού κινδύνου σε συνδυασμό με την εμπειρική ανάλυση που πραγματοποιήθηκε ενώ καταγράφονται προτάσεις για περαιτέρω ανάπτυξη και μελλοντική έρευνα.
Η παρούσα διπλωματική εργασία αποτελεί για κάθε στέλεχος σε συναφές αντικείμενο δραστηριοτήτων, ένα πολύτιμο οδηγό για την κατανόηση του λειτουργικού κινδύνου, το σχεδιασμό των απαιτούμενων εργαλείων για την πρόληψη και διαχείριση αυτού καθώς και την αξιολόγηση των υφιστάμενων ενδείξεων (Red Αlerts - Key Risk Indicators) ύπαρξης λειτουργικού κινδύνου στις τραπεζικές εργασίες.
Two decades ago, market and credit risk were the main risks that a financial institution should confront.
However, according to the recent financial history and economic crisis lessons, the most important cause of bankrupts was the pure or negligent monitoring of operational risk and the non timely prevention of operational risk events.
This dimension underlines the need of a strong operational risk framework and shows the significance of the timely prevention, monitoring and confrontation of operational risk.
The objective of this paper is to discuss the theory regarding the supervisory authorities’ demands of a strong Operational Risk Framework, to analyze the relevant prevention rules and to assess the available tools for quantifying and measuring operational risk.
In the practical part of this document, there is a detailed analysis of the prevailing operational risk categories and the main defects of internal control system that appear in the operational risk events that were examined in the two studies performed at this paper.
Additionally, a practical checklist regarding the minimum required controls for the prevention of fraud and an indicative set of metrics (KRIs), as an early warning system of operational risk events, covering the majority of banks’ activities are deployed in this paper.
The last part of this document refers to conclusions and proposals regarding future research and studies required for the further development of operational risk management framework.
In conclusion, the current study is a valuable guide for the comprehension of all operational risk aspects, the designation of effective preventative and detective controls and the identification and assessment of the Red Alerts - Key Risk Indicators appeared in bank activities.
Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.
Main Files
Λειτουργικός Κίνδυνος - Ενδείξεις και Αντιμετώπιση - Identifier: 148979
Internal display of the 148979 entity interconnections (Node labels correspond to identifiers)
