ΝΟΜΙΜΟΠΟΙΗΣΗ ΕΣΟΔΩΝ ΑΠΟ ΕΓΚΛΗΜΑΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ – ΕΜΠΕΙΡΙΚΗ ΕΡΕΥΝΑ ΚΑΙ ΘΕΩΡΗΤΙΚΗ ΔΙΕΡΕΥΝΗΣΗ

  1. MSc thesis
  2. ΧΑΤΖΗΑΝΤΩΝΙΟΥ, ΔΟΜΝΙΚΗ
  3. Τραπεζική (ΤΡΑ)
  4. 29 September 2018 [2018-09-29]
  5. Ελληνικά
  6. 123
  7. ΖΗΣΗΣ , ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ
  8. ΠΑΠΑΔΑΚΗ, ΑΦΡΟΔΙΤΗ
  9. Nομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες | Ικανότητα | Εκπαίδευση/κατάρτιση | Πληροφοριακά συστήματα | Υπάλληλοι Α.Α.Δ.Ε
  10. 2
  11. 15
  12. 23
  13. Περιέχει:πίνακες, σχήματα, διαγράμματα
    • Στην σύγχρονη εποχή των οικονομικών δεδομένων της παγκοσμιοποίησης, το φαινόμενο της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή διαφορετικά ξέπλυμα χρήματος (money laundering), αποκτά ανησυχητικές διαστάσεις. Για την καταπολέμηση του φαινομένου είναι πολύ σημαντική η συνεργασία και ο συντονισμός μεταξύ των εθνικών οικονομικών αρχών και των διεθνών οργανισμών. Σκοπός της παρούσας είναι η διερεύνηση της ικανότητας που διαθέτουν οι υπάλληλοι της Α.Α.Δ.Ε, στον εντοπισμό του φαινομένου της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες καθώς επίσης και η συμβολή της εκπαίδευσης/γνώσης/κατάρτισης των υπαλλήλων στην βελτίωση της ικανότητας αυτής. Τέλος ερευνάται κατά πόσο η χρήση των πληροφοριακών συστημάτων των υπηρεσιών και η αξιοποίηση των πληροφοριών τους από τους υπαλλήλους συμβάλλει στην ικανότητά τους να εντοπίζουν τα παράνομα έσοδα. Η έρευνα διεξήχθη βάσει ερωτηματολογίου προς τους υπαλλήλους της Α.Α.Δ.Ε. (ανεξάρτητη αρχή δημοσίων εσόδων) της Θεσσαλονίκης και συγκεκριμένα προς τους δημοσίους υπαλλήλους των Δ.Ο.Υ και τελωνειακών υπηρεσιών (τελωνεία και Ε.ΛΥ.Τ -Ελεγκτική Υπηρεσία τελωνείων) της Θεσσαλονίκης. Η επεξεργασία των στοιχείων της έρευνας διενεργήθηκε με το στατιστικό πρόγραμμα IBM SPSS, 20η έκδοση. Από την έρευνα προέκυψαν χρήσιμα συμπεράσματα. Η πλειοψηφία των υπαλλήλων θεωρεί επιτακτική την αναγκαιότητα της εκπαίδευσης για την ανάπτυξη της ικανότητας εντοπισμού παράνομου χρήματος αν και αναγνωρίζουν ότι οι γνώσεις που διαθέτουν είναι ελλιπής αναφορικά με θέματα νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Όσον αφορά την συμβολή των πληροφοριακών συστημάτων θεωρούν ότι η ικανότητα εντοπισμού δεν ενισχύεται ικανοποιητικά με την χρήση τους για διάφορους λόγους (απαρχαιωμένα συστήματα, έλλειψη επεξεργασία της πληροφορίας, έλλειψη εκπαίδευσης υπαλλήλων). Ως εκ τούτου η βελτίωση των γνώσεων και γενικότερα η παροχή καλύτερης εκπαίδευσης προς τους υπαλλήλους της ΑΑΔΕ θα τους δώσει την δυνατότητα για την ανάπτυξη της ικανότητας εντοπισμού παράνομων δραστηριοτήτων. Επιπρόσθετα ο εκσυγχρονισμός των πληροφοριακών συστημάτων θα συμβάλει σημαντικά στην καταπολέμηση του φαινομένου της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
    • In the contemporary era of globalised financial data, the phenomenon of legalizing revenue from illegal activities or the so-called “money laundering”, has acquired alarming expansion. It is necessity to combat the phenomenon, and foremost cooperation and coordination between national economic authorities and international organizations is paramount. The purpose of this present research is to investigate the capacity of the IAPR (Independent Public Revenue Authority) employees, to identify the phenomenon of money laundering as well as the contribution of the education / knowledge / training of the employees as the matter to improvement of this capacity. Finally, it is being enquired into whether the use of data systems of services and the use of their information from employees contributes to their ability to detect illegal proceeds. The survey was conducted on the basis of a question design addressed to the employees of IAPR of Thessaloniki, and in particular to the civil servants of the Tax Offices and Customs Services (customs and ELYT - Customs Auditing Service) of Thessaloniki. The processing of the survey data was conducted by the IBM SPSS statistical program, 20th edition. The research has produced useful conclusions. The majority of employees find it crucial to educate themselves to develop the capacity of detecting money, even though they recognize that their knowledge is inadequate with regard to money laundering. Regarding the contribution of data systems, the ability to locate is not adequately supported by the use for various reasons such as (outdated systems, lack of information processing, lack of training of employees). Improving knowledge and generally providing the best training for IAPR employees will enable to develop the capacity to detect illegal activities. In addition, the modernization of information systems will make a valuable contribution to combat money laundering.
  15. Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.