Φοροδιαφυγή-Φοροαποφυγή-Oικονομικό Έγκλημα & Ξέπλυμα Χρήματος στο Τραπεζικό Σύστημα

  1. MSc thesis
  2. Τσίκου, Αλεξάνδρα
  3. Τραπεζική (ΤΡΑ)
  4. 06 June 2020 [2020-06-06]
  5. Ελληνικά
  6. 143
  7. ΡΟΥΜΠΗΣ, ΕΥΘΥΜΙΟΣ
  8. ξέπλυμα χρήματος, οργανωμένο έγκλημα, παραοικονομία, φοροαπαλλαγή, φοροδιαφυγή, τραπεζικό σύστημα, ρυθμιστικό πλαίσιο τραπεζών, οικονομικό έγκλημα
  9. 15
  10. 16
  11. ΠΊΝΑΚΕΣ-ΔΙΑΓΡΑΜΜΑΤΑ
    • Η διατριβή που παρουσιάζεται παρακάτω φέρει τίτλο «Φοροδιαφυγή-Φοροαποφυγή Οικονομικό Έγκλημα και Ξέπλυμα Χρήματος στο Τραπεζικό Σύστημα» είναι μία συντονισμένη προσπάθεια αντίληψης, ανάλυσης και παρουσίασης του φαινομένου «ξεπλύματος μαύρου χρήματος» καθώς είναι η σύγχρονη μάστιγα των παγκόσμιων θεσμικών οικονομιών. Εισαγωγικά, παρατίθενται βασικοί εννοιολογικοί προσδιορισμοί του παραοικονομικού φαινομένου, δυνάμει των οποίων θεσπίστηκε νομικό πλαίσιο για πρόληψη και καταστολή τέτοιου είδους φαινομένων (Ν.3691/08) στο σημείο αυτό θα παρουσιαστούν οι εξωτερικότητες που προκαλούνται στην οικονομία και κοινωνία ένεκα των έκνομων παραοικονομικών δραστηριοτήτων. Στο επόμενο μέρος της διατριβής, θα περιγράψουμε το εθνικό, παγκόσμιο και ευρωπαϊκό θεσμικό πλαίσιο που διέπονται οι τραπεζικές συναλλαγές και οι εν γένει συναλλαγές στο χρηματοπιστωτικό σύστημα προς πρόληψη και καταστολή δραστηριοτήτων που στόχο έχουν την νομιμοποίηση προσόδων από παραοικονομικές ενέργειες. Έπεται, η επεξήγηση του νομοθετικού πλαισίου περιγραφόμενα αναλυτικά τα ποινικά αδικήματα που συσχετίζονται με το «ξέπλυμα μαύρου χρήματος» και τους φορείς που επιφορτίζονται με εποπτικές αρμοδιότητες. Στο τέταρτο κεφάλαιο, παρουσιάζεται σχετική απόφαση της Επιτροπής επί Χρηματοπιστωτικών ζητημάτων, η απόφαση αυτή αποσκοπεί στον εξοπλισμό των αρμόδιων φορέων και ελεγκτικών μηχανισμών με κατάλληλα εργαλεία για την αντιμετώπιση παραοικονομικών δραστηριοτήτων και αντίστοιχη συνεργασία με χρηματοπιστωτικούς φορείς. Εν συνεχεία θα παρουσιαστούν μελέτες περιπτώσεων που αφορούν εθνικά και διεθνή σκάνδαλα ξεπλύματος χρήματος, λαμβάνοντας υπόψη την πρακτική υπόσταση του φαινομένου, ενώ παρουσιάζονται εν συντομία οι συστάσεις της Financial Action Task Force. Στο τελευταίο μας κεφάλαιο παρουσιάζονται ποσοτικά και στατιστικά στοιχεία φοροδιαφυγής που αφορούν το εθνικό και διεθνές γίγνεσθαι καθώς και η εμπειρική έρευνα που διεξήγαμε μέσω ερωτηματολογίου σε μεγάλες αστικές πόλεις, που παρουσιάζει σημαντικά αποτελέσματα για τα φαινόμενα της παραοικονομίας, διαφθοράς, φοροδιαφυγής και φοροαποφυγής. Στην εργασία αυτή έγινε η καλύτερη δυνατή απόπειρα παρουσίασης του φαινομένου της παραοικονομίας, της διαφθοράς και της νομιμοποίησης εσόδων από παραοικονομικές δραστηριότητες, όπως παρουσιάστηκε σε εθνικό και διεθνές επίπεδο και η παρουσίαση κατευθύνσεων και μέσων καθώς και μια ειδικότερη προσέγγιση του νομικού πλαισίου για τα αναφερόμενα άτομα καθώς και για τους τραπεζικούς οργανισμούς.
    • The dissertation presented below entitled "Tax Evasion - Tax Avoidance Economic Crime and Money Laundering in the Banking System" is a coordinated effort to understand, analyze and present the phenomenon of "money laundering" as it is the modern scourge of global institutions.Introductory, basic conceptual definitions of the economic phenomenon are given, under which a legal framework was established for the prevention and suppression of such phenomena (Law 3691/08). described in detail the criminal offenses associated with "money laundering" .In the next part of the dissertation, we will describe the national, global and European institutional framework governing banking transactions and general transactions in the financial system to prevent and suppress activities aimed at legalizing income from financial transactions. Next, the explanation of the legal framework is described in detail the criminal offenses associated with "money laundering" and the bodies in charge of supervisory responsibilities.In the fourth chapter, a relevant decision of the Commission on Financial Issues is presented, this decision aims at the equipment of the competent bodies and control mechanisms with appropriate tools for dealing with fiscal activities and corresponding cooperation with financial institutions. Then there will be case studies on national and international money laundering scandals, taking into account the practical nature of the phenomenon, while the recommendations of the Financial Action Task Force are briefly presented. In our latest chapter, quantitative and statistical data on tax evasion concerning national and international events are presented, as well as the empirical research we conducted through a questionnaire in large urban cities, which presents important results for the phenomena of shadow economy, corruption, tax evasion and tax evasion.In this work, the best possible attempt was made to present the phenomenon of shadow economy, corruption and money laundering, as presented at national and international level and the presentation of directions and means as well as a more specific approach to the legal framework for the persons mentioned. and for banking organizations.
  13. Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.