Please use this identifier to cite or link to this item: https://apothesis.eap.gr/handle/repo/39215
Title: ΝΟΜΙΜΟΠΟΙΗΣΗ ΕΣΟΔΩΝ ΑΠΟ ΕΓΚΛΗΜΑΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ – ΕΜΠΕΙΡΙΚΗ ΕΡΕΥΝΑ ΚΑΙ ΘΕΩΡΗΤΙΚΗ ΔΙΕΡΕΥΝΗΣΗ
Authors: ΧΑΤΖΗΑΝΤΩΝΙΟΥ, ΔΟΜΝΙΚΗ
Advisor: ΖΗΣΗΣ , ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ
Keywords: Nομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες;Ικανότητα;Εκπαίδευση/κατάρτιση;Πληροφοριακά συστήματα;Υπάλληλοι Α.Α.Δ.Ε
Issue Date: 29-Sep-2018
Abstract: Στην σύγχρονη εποχή των οικονομικών δεδομένων της παγκοσμιοποίησης, το φαινόμενο της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή διαφορετικά ξέπλυμα χρήματος (money laundering), αποκτά ανησυχητικές διαστάσεις. Για την καταπολέμηση του φαινομένου είναι πολύ σημαντική η συνεργασία και ο συντονισμός μεταξύ των εθνικών οικονομικών αρχών και των διεθνών οργανισμών. Σκοπός της παρούσας είναι η διερεύνηση της ικανότητας που διαθέτουν οι υπάλληλοι της Α.Α.Δ.Ε, στον εντοπισμό του φαινομένου της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες καθώς επίσης και η συμβολή της εκπαίδευσης/γνώσης/κατάρτισης των υπαλλήλων στην βελτίωση της ικανότητας αυτής. Τέλος ερευνάται κατά πόσο η χρήση των πληροφοριακών συστημάτων των υπηρεσιών και η αξιοποίηση των πληροφοριών τους από τους υπαλλήλους συμβάλλει στην ικανότητά τους να εντοπίζουν τα παράνομα έσοδα. Η έρευνα διεξήχθη βάσει ερωτηματολογίου προς τους υπαλλήλους της Α.Α.Δ.Ε. (ανεξάρτητη αρχή δημοσίων εσόδων) της Θεσσαλονίκης και συγκεκριμένα προς τους δημοσίους υπαλλήλους των Δ.Ο.Υ και τελωνειακών υπηρεσιών (τελωνεία και Ε.ΛΥ.Τ -Ελεγκτική Υπηρεσία τελωνείων) της Θεσσαλονίκης. Η επεξεργασία των στοιχείων της έρευνας διενεργήθηκε με το στατιστικό πρόγραμμα IBM SPSS, 20η έκδοση. Από την έρευνα προέκυψαν χρήσιμα συμπεράσματα. Η πλειοψηφία των υπαλλήλων θεωρεί επιτακτική την αναγκαιότητα της εκπαίδευσης για την ανάπτυξη της ικανότητας εντοπισμού παράνομου χρήματος αν και αναγνωρίζουν ότι οι γνώσεις που διαθέτουν είναι ελλιπής αναφορικά με θέματα νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Όσον αφορά την συμβολή των πληροφοριακών συστημάτων θεωρούν ότι η ικανότητα εντοπισμού δεν ενισχύεται ικανοποιητικά με την χρήση τους για διάφορους λόγους (απαρχαιωμένα συστήματα, έλλειψη επεξεργασία της πληροφορίας, έλλειψη εκπαίδευσης υπαλλήλων). Ως εκ τούτου η βελτίωση των γνώσεων και γενικότερα η παροχή καλύτερης εκπαίδευσης προς τους υπαλλήλους της ΑΑΔΕ θα τους δώσει την δυνατότητα για την ανάπτυξη της ικανότητας εντοπισμού παράνομων δραστηριοτήτων. Επιπρόσθετα ο εκσυγχρονισμός των πληροφοριακών συστημάτων θα συμβάλει σημαντικά στην καταπολέμηση του φαινομένου της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
Appears in Collections:ΤΡΑ Διπλωματικές Εργασίες

Files in This Item:
File Description SizeFormat 
ΔΙΠΛΩΜΑΤΙΚΗ ΔΟΜΝΙΚΗΣ_ΧΑΤΖΗΑΝΤΩΝΙΟΥ.pdfΚυρίως σώμα διπλωματικής2 MBPDFView/Open


This item is protected by original copyright



Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.