Please use this identifier to cite or link to this item: https://apothesis.eap.gr/handle/repo/37056
Title: Ξέπλυμα Χρήματος - Διαφθορά - Ο ρόλος των υπεράκτιων εταιρειών και φορολογικών παραδείσων
Authors: Τσεχελίδου, Κυριακή
metadata.dc.contributor.advisor: Γαγάνης, Χρυσοβαλάντης
Keywords: ξέπλυμα;διαφθορά;υπεράκτιες εταιρείες;φορολογικοί παράδεισοι;ανάπτυξη;άμεσες ξένες επενδύσεις;money laundering;corruption;offshore;tax havens;growth;foreign direct investment
Issue Date: 13-May-2018
Abstract: Η μυστικότητα που χαρακτηρίζει τις υπεράκτιες δραστηριότητες δημιουργεί το κατάλληλο έδαφος για το ξέπλυμα χρήματος από παράνομες δραστηριότητες, μεταξύ των οποίων και των εσόδων από πράξεις διαφθοράς. Σ’ αυτό συνηγορεί και μια σειρά διαρροών εγγράφων όπως των Offshore Leaks, Luxembourg Leaks, Swiss Leaks, Bahamas Leaks, Panama Papers, Paradise Papers τα οποία έχουν ως πρωταγωνιστές ισχυρά φυσικά πρόσωπα ή εταιρείες παγκοσμίως. Στο πρώτο θεωρητικό μέρος της παρούσας εργασίας επιχειρείται μια ολοκληρωμένη προσέγγιση του φαινομένου της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες και εγκληματικές δραστηριότητες και της διαφθοράς σε συνάρτηση με την ύπαρξη των φορολογικών παραδείσων και των υπεράκτιων εταιρειών. Επιπλέον γίνεται παρουσίαση των προσπαθειών που έχουν τελεστεί για την πάταξη των φαινομένων και την μείωση των φορολογικά ζημιογόνων επιπτώσεων των υπεράκτιων δραστηριοτήτων. Στο δεύτερο εμπειρικό μέρος της εργασίας εξετάζεται αρχικά αν ο βαθμός κινδύνου στην νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (δείκτης AML του Ινστιτούτου Basel) των χωρών της Ε.Ε. συνάδει με το πόσο διεφθαρμένος θεωρείται ο δημόσιος τομέα τους (δείκτης CPI της Διεθνούς Διαφάνειας), καταλήγοντας στο συμπέρασμα ότι δεν είναι δεδομένη η σχέση μεταξύ των δύο δεικτών. Στη συνέχεια αφού γίνεται μια βιβλιογραφική ανασκόπηση των μελετών που έχουν πραγματοποιηθεί για την επίδραση της διαφθοράς στην οικονομική ανάπτυξη και στις άμεσες ξένες επενδύσεις, ακολουθεί μια έρευνα σε ένα δείγμα συνολικά 50 χωρών από την Ευρώπη, Ασία και Αφρική για την περίοδο από 2000-2016 καταλήγοντας ότι η διαφθορά μειώνει την οικονομική ανάπτυξη και αποθαρρύνει τις άμεσες ξένες επενδύσεις.
Appears in Collections:ΤΡΑ Διπλωματικές Εργασίες

Files in This Item:
File Description SizeFormat 
ΔΙΠΛΩΜΑΤΙΚΗ ΤΡΑ ΤΣΕΧΕΛΙΔΟΥ ΚΥΡΙΑΚΗ.pdf"Κυρίως σώμα διπλωματικής", "Παράρτημα"1.52 MBUnknownView/Open


Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.