Please use this identifier to cite or link to this item: https://apothesis.eap.gr/handle/repo/36150
Title: ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΑΠΑΤΗ ΚΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ
Authors: ΜΠΑΪΜΠΟΣ, ΓΕΩΡΓΙΟΣ
Advisor: ΚΑΛΑΝΤΩΝΗΣ, ΠΕΤΡΟΣ
Keywords: ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ;INTERNAL AUDIT;ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΑΠΑΤΗ;BANKING FRAUD;ΑΠΑΤΗ;FRAUD
Issue Date: 23-Sep-2017
Abstract: Η εποχή μας χαρακτηρίζεται από την παγκοσμιοποίηση της οικονομίας, το έντονα ανταγωνιστικό περιβάλλον, την εξειδίκευση της γνώσης, την τάχιστη μετάδοση της πληροφορίας και την υπέρμετρη χρήση των ηλεκτρονικών υπολογιστών και του διαδικτύου. Τα συγκεκριμένα χαρακτηριστικά , επιβάλλουν σε όλους τους εμπλεκόμενους στην οικονομική διαδικασία την όσο το δυνατόν περισσότερη μέριμνα για την ελαχιστοποίηση των κινδύνων που ελλοχεύουν σε κάθε οικονομική πράξη. Σύμφωνα με την Επιτροπή της Βασιλείας ΙΙ, η απάτη στο τραπεζικό σύστημα συγκαταλέγεται στους σημαντικότερους λειτουργικούς κινδύνους που τα τραπεζικά ιδρύματα καλούνται να αντιμετωπίσουν. Αν αναλογιστεί κανείς τόσο πως το τραπεζικό σύστημα –όντας ο θεμέλιος λίθος της οικονομίας- μπορεί να επηρεάσει, ακόμα και με μοιραίο τρόπο, ολόκληρες οικονομίες, όσο και τον μεγάλο αριθμό των σύνθετων τραπεζικών εργασιών και προϊόντων, τότε άμεσα αντιλαμβάνεται τα κάτωθι: 1. Η κατάσταση της παγκόσμιας οικονομίας την τρέχουσα χρονική περίοδο ( ανεργία, έλλειψη ρευστότητας, υπερδανεισμός, κοινωνικό-οικονομικές ανισότητες κλπ) δημιουργεί τάσεις και ωθεί σε μεγαλύτερης έντασης πρακτικές για τραπεζική απάτη. 2. Το φαινόμενο της τραπεζικής απάτης έχει δυναμικές συνέπειες το μέγεθος των οποίων μπορεί να προκαλέσει κατάρρευση όχι μόνον τραπεζικών ιδρυμάτων αλλά και ολόκληρων οικονομιών. 3. Ο εσωτερικός έλεγχος των τραπεζών και η ορθή οργάνωση λειτουργίας του αποτελούν μείζονος σημασίας μέριμνα για την πρόληψη και τη καταστολή της τραπεζικής απάτης. Με γνώμονα λοιπόν όλα τα παραπάνω , η παρούσα διπλωματική εργασία έχει ως στόχο να καταπιαστεί με την τραπεζική απάτη και τον εσωτερικό έλεγχο των τραπεζών. Ειδικότερα, θα οριστεί η τραπεζική απάτη και θα περιγραφούν οι μορφές της. Επίσης θα παρουσιαστεί ο εσωτερικός έλεγχος των τραπεζών και θα αναλυθεί η σημασία του για την πρόληψη και την καταστολή της τραπεζικής απάτης. Τέλος ,θα εντοπιστούν τα κριτήρια και τα χαρακτηριστικά που θα πρέπει να έχει ένα σύστημα εσωτερικού ελέγχου για να είναι αξιόπιστο και αποτελεσματικό.
Appears in Collections:ΤΡΑ Διπλωματικές Εργασίες

Files in This Item:
File Description SizeFormat 
ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΑΠΑΤΗ ΚΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ.pdfΚΥΡΙΟ ΣΩΜΑ ΔΙΠΛΩΜΑΤΙΚΗΣ1.06 MBAdobe PDFView/Open


Items in Apothesis are protected by copyright, with all rights reserved, unless otherwise indicated.